Buongiorno,
un nostro agente cinese con contratto di rappresentanza, ci ha addebitato dei costi di vitto e alloggio (spese documentate e allegate alla fattura - sulla documentazione allegata non compare il nome della nostra Società), sostenute in Cina per clienti coreani (già acquisiti).
Leggendo i comenti alla nuova normativa riguardante la territorialità dei servizi (VAT PACKAGE - Direttiva Comunitaria 2008/8/Ce entrata in vigore il primo gennaio 2010), sembrerebbe che questo riaddebito sia da considerarsi un costo accessorio all'intermediazione resa normalmente dal nostro agente.
La mia domanda è la seguente:
come devo registrare la fattura dell'agente cinese?
1) Autofattura (reverse charge ex art.17, co.2) con integrazione dell'IVA al 20%?
2) Autofattura (reverse charge) esente art.15?
3) Autofattura (reverse charge) non imponibile art.9 co,1, n.7 (in quanto costo accessorio delle commissioni)?
4) Fuori campo IVA (senza autofattura)
o cosa altro?
Grazie
un nostro agente cinese con contratto di rappresentanza, ci ha addebitato dei costi di vitto e alloggio (spese documentate e allegate alla fattura - sulla documentazione allegata non compare il nome della nostra Società), sostenute in Cina per clienti coreani (già acquisiti).
Leggendo i comenti alla nuova normativa riguardante la territorialità dei servizi (VAT PACKAGE - Direttiva Comunitaria 2008/8/Ce entrata in vigore il primo gennaio 2010), sembrerebbe che questo riaddebito sia da considerarsi un costo accessorio all'intermediazione resa normalmente dal nostro agente.
La mia domanda è la seguente:
come devo registrare la fattura dell'agente cinese?
1) Autofattura (reverse charge ex art.17, co.2) con integrazione dell'IVA al 20%?
2) Autofattura (reverse charge) esente art.15?
3) Autofattura (reverse charge) non imponibile art.9 co,1, n.7 (in quanto costo accessorio delle commissioni)?
4) Fuori campo IVA (senza autofattura)
o cosa altro?
Grazie
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