registri iva con fatture omaggi

[paola]

ciao,
ho bisogno di capire come deve essere stampata sul registro IVA una fattura cliente relativa ad omaggi con solo addebito di iva.
attualmente il programma mi registra in contabilità la fattura in questo modo:
CLIENTE 200 (in dare)
RICAVO 1000 (SOGGETTO AL 20%) (in avere)
COSTO OMAGGIO 1000 (CON cod 99 FUORI CAMPO) (in dare)
IVA VENDITE 200 (in avere)

Il codice iva 99 ha la caratteristica di non essere gestito dalle elaborazioni iva; perciò quando stampo il registro verrà riportato:
IMPONIBILE 1000 / ALIQUOTA 20% / IVA 200
senza alcuna indicazione dello storno dell'imponibile.
Avrei bisogno di capire se è corretto che nel registro iva non venga riportato lo storno dell'imponibile ed eventualmente dove posso trovare indicazioni in merito.
Grazie

[%sig%]

 

[Maurizio]

Perchè non fai due registrazioni:
a) cliente 1200 (dare) e ricavi(1000) iva a debito (200) in avere (codice iva 20 %
b) storno del cliente verso il costo omaggio per 1000 ( senza passare da iva)

 

[paola]

Posso fare anche le 2 registrazioni, rimane il fatto che sul registro IVA evidenzio tutto l'imponibile al 20% e non evidenzio lo storno dell'imponibile stesso. E' corretto?
ciao Grazie

[%sig%]

 

[Maurizio]

ritengo che sia corretto perchè gli omaggi sono da considerare sempre ricavi (art 85 comma 2 tuir) e rappresentano spese di rappresentanza.
Mentre a monte l'Iva è indetraibile, nella fattura di vendita hai deciso di fare addebitare per rivalsa l'iva.
ciao