registrazione tardiva

[carlo]

Sono un artigiano in contabilità semplificata. Mi sono ritrovato una fattura per un prestazione effettuata nei miei confronti da un notaio datata settembre 2003.
Come mi devo comportare relativamente alla registrazione nel secondo trimestre 2004 (ho solo fatture d'acquisto) con riferimento al costo, all'Iva e alla ritenuta d'acconto che non ho versato in tempo?
Se l'avessi registrata nel primo trimestre 2004 sarebbe cambiato qualcosa?
Grazie anticipatamente a chi vorrà chiarirmi le idee.

 

[loretta]

Per quanto riguarda:
- il costo, dato che è di competenza 2003, diventa indeducibile;
- l'iva invece la deduci normalmente nel trimestre di registrazione 2004;
- la ritenuta acconto la puoi versare con il ravvedimento, quindi sanzione del 6% cod. 8906 e interessi del 3% fino al 31/12/03 e del 2,50 dal 01/01/04.
Spero che sia tutto chiaro, ciao.