Registrazione contabile ravvedimento iva relativo al 2012

[devonrex]

Salve a tutti,
devo registrare, come da titolo, un F24 relativo a codice tributo 6009 anno 2012 Euro 100 + interessi, pagato a settembre di quest'anno. Dato che nel 2012 è stata registrata due volte una fattura e quindi portato in detrazione Iva doppia. Ad agosto di quest'anno ho stornato in negativo la questa fattura. Ora ...il codice tributo 6009, come lo registro? Non credo come conto erario c/iva, altrimenti non mi quadra poi con la liquidazione di agosto! Va tutto come costi indeducibili per sanzioni ?

Grazie a tutti. Buona giornata.:s-sault::s-sault:

 

[[email protected]]

credo che possa essere contabilizzato nella voce sopravvenienze passive indeducibili
ciao

 

[devonrex]

Quando ho stornato la fattura di agosto come fosse nota di credito, nella contropartita imponibile ho già messo sopravvenienze. Quindi anche il pagamento dell'Iva ravveduta è una sopravvenienza ma questa volta indeducibile??
Grazie per la celere risposta, sei sempre puntuale.