Registrazione contabile avvisi di parcella pagati anticipatamente rispetto all'emissione fattura

[angelita.lar]

Ciao a tutti,
mi sapreste aiutare con la seguente registrazione contabile (regime ordinario)?
al 31/12/2023 avevo un avviso di parcella del commercialista per la gestione della contabilità fiscale relativo al 2023, non pagato, per un costo di € 1.600,00 imponibili, quindi ho provveduto a fare la seguente registrazione per imputare il costo nell'anno di competenza:

Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
Servizi contabili |D| € 1.600,00 (CE / VE-)

In data 08 febbraio 2024 ho pagato con bonifico questo avviso di € 1.600,00 (competenza 2023) più un ulteriore avviso di € 800,00 competenza 2024 per un totale di € 2.400,00 più iva
Ho ricevuto la fattura datata 15/02/2024 su cassetto fiscale in data 16/02/2024

Come registro il pagamento anticipato avvenuto prima della ricezione fattura passiva?
Sto iniziando ad utilizzare un nuovo gestionale contabile che non mi permette di pagare la fattura che presenta data successivo al pagamento, quindi non so come contabilizzare questo movimento

Successivamente dovrei anche stornare i costi di competenza 2023, solitamente procedo in questo modo:
Deb/fornitori |A| € 2.928,00 (SP / VF-)
Fatture da ricevere |D| € 1.600,00 (SP / VF+)
Servizi contabili |D| € 800,00 (CE / VE-)
Iva credito |D| € 528,00 (SP / VF+)

Se il pagamento fosse avvenuto a seguito di ricezione fattura avrei proceduto a registrare cosi il pagamento
Deb/fornitori |D| € 2928,00 (SP / VF+)
Banca c/c |A| € 2.928,00 (SP / VF-)

Essendo invece anticipato come evolve la registrazione contabile?

Grazie mille a chi mi può aiutare!

 

[gianni1968]

Buongiorno:

al 31/12/2023 avevo un avviso di parcella del commercialista per la gestione della contabilità fiscale relativo al 2023, non pagato, per un costo di € 1.600,00 imponibili, quindi ho provveduto a fare la seguente registrazione per imputare il costo nell'anno di competenza:

Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
Servizi contabili |D| € 1.600,00 (CE / VE-)

corretto

In data 08 febbraio 2024 ho pagato con bonifico questo avviso di € 1.600,00 (competenza 2023) più un ulteriore avviso di € 800,00 competenza 2024 per un totale di € 2.400,00 più iva
Ho ricevuto la fattura datata 15/02/2024 su cassetto fiscale in data 16/02/2024

Come registro il pagamento anticipato avvenuto prima della ricezione fattura passiva?

08/02 FORNITORE @ BANCA € 2400
15-16/02 FATT. DA RICEVERE @ FORNITORE € 1600

quando arriva la fattura per gli € 800,00 competenza 2024 rilevi: COSTO @ FORNITORE - considera che il professionista prima emette le proforma (gli avvisi di parcella) poi, a pagamento ricevuto, la fattura definitiva onde evitare di pagare le tasse su fatture non pagate.

Se il pagamento fosse avvenuto a seguito di ricezione fattura avrei proceduto a registrare cosi il pagamento
Deb/fornitori |D| € 2928,00 (SP / VF+)
Banca c/c |A| € 2.928,00 (SP / VF-)

Essendo invece anticipato come evolve la registrazione contabile?

nel caso descritto non cambia nulla... altro discorso se c'è un contratto che prevede il versamento di un acconto o caparra come nel caso di acquisto di immobili...

 

[angelita.lar]

Buongiorno:

corretto


08/02 FORNITORE @ BANCA € 2400
15-16/02 FATT. DA RICEVERE @ FORNITORE € 1600

quando arriva la fattura per gli € 800,00 competenza 2024 rilevi: COSTO @ FORNITORE - considera che il professionista prima emette le proforma (gli avvisi di parcella) poi, a pagamento ricevuto, la fattura definitiva onde evitare di pagare le tasse su fatture non pagate.

nel caso descritto non cambia nulla... altro discorso se c'è un contratto che prevede il versamento di un acconto o caparra come nel caso di acquisto di immobili...

Se ho ben capito le indicazioni dovrei procedere così:

31/12/2023
Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
Servizi contabili |D| € 1.600,00 (CE / VE-) costo in CE 2023
08/02/2024
Deb/fornitori |D| € 2.928,00 (SP / VF+)
Banca c/c |A| € 2.928,00 (SP / VF-)
08/02/2024
Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF+)
Deb/fornitori |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
16/02/2024
Deb/fornitori |A| € 2.928,00 (SP / VF-)
Deb/fornitori |D| € 1.600,00 (SP / VF+)
Servizi contabili |D| € 800,00 (CE / VE-) costi in CE 2024
Iva credito |D| € 528,00 (SP / VF+)

Potrei eventualmente eseguire una registrazione "semplificata", o per qualche motivo potrebbe risultare errato ?

31/12/2023
Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
Servizi contabili |D| € 1.600,00 (CE / VE-) costo in CE 2023
08/02/2024
Deb/fornitori |D| € 2928,00 (SP / VF+)
Banca c/c |A| € 2.928,00 (SP / VF-)
16/02/2024
Deb/fornitori |A| € 2928,00 (SP / VF-)
Fatture da ricevere |D| € 1.600,00 (SP / VF+)
Servizi contabili |D| € 800,00 (CE / VE-) costo in CE 2024
Iva credito |D| € 528,00 (SP / VF+)

In entrambi i casi avrei la corretta chiusura dei conti patrimoniali relativi al debito

Grazie mile

 

[gianni1968]

31/12/2023
Fatture da ricevere |A| € 1.600,00 (SP / VF-)
Servizi contabili |D| € 1.600,00 (CE / VE-) costo in CE 2023
08/02/2024
Deb/fornitori |D| € 2928,00 (SP / VF+)
Banca c/c |A| € 2.928,00 (SP / VF-)
16/02/2024
Deb/fornitori |A| € 2928,00 (SP / VF-)
Fatture da ricevere |D| € 1.600,00 (SP / VF+)
Servizi contabili |D| € 800,00 (CE / VE-) costo in CE 2024
Iva credito |D| € 528,00 (SP / VF+)

Questa è semplice e corretta - se compili i mastrini e hai quadratura, vuol dire che non hai copiato...

 

[angelita.lar]

La semplificata era la mia registrazione di partenza, solo che mi era sorto il dubbio su una cosa in effetti molto semplice, ovvero come procedere era la registrazione del pagamento anticipato, e non sapevo si potesse procedere con la stessa registrazione del pagamento che viene redatta per pagamento successivo al ricevimento della fattura (questo prevede, nel ns gestionale, di poter collegare le partite, mentre nel caso anticipato no, cosa che ha alimentato i miei dubbi)

Grazie infinte Gianni, è stato gentilissimo

 

[gianni1968]

nel ns gestionale, di poter collegare le partite, mentre nel caso anticipato no

è stato gentilissimo

1) qui dentro ci si dà del tu
2) anche io ho la contabilità a partite, inoltre adottando la liquidazione iva x cassa, le partite mi mandano a maturazione l'iva che poi confluisce nella liquidazione del mese - quindi se Angelita mi paga oggi la fattura, l'iva su quella fattura andrà con la liquidazione di gennaio. Nel caso di pagamento anticipato, la scrittura è uguale, il software rileva "partita di acconto", poi alla registrazione della fattura mi segnala "è stato rilevato un acconto su questo fornitore" che hai facoltà di agganciare alla partita

 

[angelita.lar]

1) qui dentro ci si dà del tu

Allora ti ringrazio Gianni!