ravvedimento operoso

[stella13]

Buongiorno a tutti,

il mese scorso non è stata pagata una ritenuta così l'ho versata il mese successivo con il ravvedimento operoso.
ora mi viene un dubbio: ho compensato la sanzione con il credito iva trimestrale, è corretto?

per le registrazioni contabili come mi comporto? rilavo maggiorazione e imposta nel conto imposte indeducibili?

Grazie.

 

[Contabile]

Riferimento: ravvedimento operoso

Per poter utilizzare il credito IVA trimestrale per effettuare compensazioni devi rientrare tra i soggetti che sono tenuti a presentare il modello IVA TR altrimenti tale possibilità è preclusa.

http://www.agenziaentrate.it/ilwwcm/resources/file/eb9b0705b63fe63/IVAtr_mod.pdf

 

[stella13]

Riferimento: ravvedimento operoso

Bene in quello ci sono

Per quanto riguarda le registrazioni contabili?

Grazie!

 

[Contabile]

Riferimento: ravvedimento operoso

Bene in quello ci sono

Per quanto riguarda le registrazioni contabili?

Grazie!

Noi usiamo contabilizzare la sanzione e gli interessi in specifiche voci per una ns. comodità di lettura del conto economico. Nulla toglie che tu possa inserirla tra i costi indeducibili.

 

[stella13]

Riferimento: ravvedimento operoso

Grazie mille!!

 

[alberto]

Riferimento: ravvedimento operoso

ma gli interessi sono però deducibili, quindi meglio contabilizzarli a parte..

 

[stella13]

Riferimento: ravvedimento operoso

Ok, perciò la maggiorazione posso rilevarla come imposte indeducibili, mentre gli interessi come imposte diverse..

 

[Rocco]

Riferimento: ravvedimento operoso

Ok, perciò la maggiorazione posso rilevarla come imposte indeducibili, mentre gli interessi come imposte diverse..

Più che come imposte diverse io opterei per un costo di natura finanziaria.
Ciao.

 

[stella13]

Riferimento: ravvedimento operoso

Va bene, ho fatto così!!

Grazie