Buongiorno a tutti !
Ho il seguente dubbio/quesito a proposito del calcolo del prorata.
L'attività in questione è una scuola privata, non paritaria, ma che ha ottenuto dall'Agenzia delle Entrate, il riconoscimento all'esenzione IVA art.10
Di conseguenza nel 2009 tutte le operazioni attive erano state effettuate al 20% mentre da gennaio in esenzione art.10.
Se ho capito bene, poichè si tratta del primo anno di attività in regime di esenzione, potrei detrarre completamente l'iva sugli acquisti salvo poi in sede di dichiarazione annuale effettuare il conguaglio.
Poichè la percentuale delle operazioni attive fatta in esenzione è praticamente del 99.9%...dovrei in realtà poi versare interamente quella poca IVA in fase di conguaglio....
Posso versare trimestralmente l'IVA considerando indetraibile l'IVA acquisti al 100% e calcolare il prorata annuo alla fine dell'esercizio 2010 e eventualmente detrarre la percentuale di IVA detraibile in sede di conguaglio ?
Scusate la poca chiarezza nell'esposizione...ma è lunedì mattina.....grazie !
Ho il seguente dubbio/quesito a proposito del calcolo del prorata.
L'attività in questione è una scuola privata, non paritaria, ma che ha ottenuto dall'Agenzia delle Entrate, il riconoscimento all'esenzione IVA art.10
Di conseguenza nel 2009 tutte le operazioni attive erano state effettuate al 20% mentre da gennaio in esenzione art.10.
Se ho capito bene, poichè si tratta del primo anno di attività in regime di esenzione, potrei detrarre completamente l'iva sugli acquisti salvo poi in sede di dichiarazione annuale effettuare il conguaglio.
Poichè la percentuale delle operazioni attive fatta in esenzione è praticamente del 99.9%...dovrei in realtà poi versare interamente quella poca IVA in fase di conguaglio....
Posso versare trimestralmente l'IVA considerando indetraibile l'IVA acquisti al 100% e calcolare il prorata annuo alla fine dell'esercizio 2010 e eventualmente detrarre la percentuale di IVA detraibile in sede di conguaglio ?
Scusate la poca chiarezza nell'esposizione...ma è lunedì mattina.....grazie !