possibilità di compensazione?

[giulio]

Spero che qualcuno mi possa chiarire le idee.

Società in liquidazione, ormai ultimata, si trova nella condizione di dover versare l'IVa relativa la III trimestre.
Dal bilancio relativo al periodo che va dal 1 gennaio 2004 fino all'inizio della liquidazione risulta un credito per gli acconti (IRES-IRAP )versati al fisco a giugno.
Si chiede di conoscere se l'IVA da versare per il III trimestre deve avere come cod. 6033 e se è possibile compensarla con gli acconti IRES ed Irap versati, in quanto dal bilancio risulta una perdita di esercizio, oppure per gli acconti versati l'unica via possibile e la richiesta di rimborso in fase di compilazione di mod. Unico.
Grazie
Giulio

 

[Nives]

La compensazione la puoi fare solo se i crediti risultano da una dichiarazione. Se non hai presentato l'Unico devi pagare il debito IVA e poi chiedere il rimborso dei crediti IRES e IRAP.
Potresti non versare l'IVA e fare il ravvedimento operoso entro i termini di presentazione dell'Unico utilizzando i crediti che hai (ma non sono sicura se si possa fare in caso di liquidazione).