perdita srl

[federica]

In sede di bilancio, ho calcolato l'imposta IRPEG dovuta da una srl. Nel modello unico quando compilo il quadro RN, l'utile fiscale mi risulta compensato con le perdite degli esercizi precedenti, per cui l'irpeg non viene calcolata. E' giusto aver calcolato l'imposta in bilancio? Se si come mi devo comportare visto che non verrà mai versata?
Spero di essermi spiegata e grazie a chi mi risponde.

 

[Marco]

Se le perdite pregresse sono state compensate con l'utile fiscale non puoi avere irpeg corrente in bilancio (su quale base imponibile la calcoli visto che l'hai compensata?).
L'unica irpeg che rilevi è il rigiro delle imposte anticipate a suo tempo rilevate.