contratto di locazione per immobile (porzione di terreno)
periodo 01/03/2016 - 28/02/2017 (quarto anno su cinque)
nel contratto di locazione è previsto il pagamento del canone di locazione in rate annuali anticipate.
in contabilità generale NON ho trovato nulla.
che scrittura va fatta ora?? (potendo ancora intervenire sul 2017)
grazie.
Ciao an.bal, ipotizzo un contratto di affitto di € 1,00 mensili - da quanto leggo avresti dovuto nel 2016:
01/03/2016 CLIENTE @ FITTI ATTIVI € 12,00
01/03/2016 CASSA/BANCA @ CLIENTE € 12,00
31/12/2016 FITTI ATTIVI @ RISCONTI PASSIVI 2,00
02/01/2017 RISCONTI PASSIVI @ FITTI ATTIVI € 2,00
nel 2016 non c'è nulla, ma l'entrata in cassa/banca c'è stata - i soldi non so che fine abbiano fatto... il cliente cmq ha saldato e quindi è a zero.
Nel 2017 io farei:
CLIENTE @ SOPRAVVENIENZE ATTIVE TASSABILI € 12,00
CASSA/BANCA @ CLIENTE € 12,00
e visto che i soldi non ci sono in cassa e la banca in contabilità coincide con l'e/c
SOPRAVVENIENZE PASSIVE INDEDUCIBILI @ CASSA/BANCA € 12,00
Così facendo cliente e cassa/banca non hanno variazioni nei saldi, hai un ricavo tassato x € 12,00 e un costo che non deduci sempre x € 12,00=.
Si pone il problema della denuncia dei redditi - a mio avviso occorre:
INTEGRATIVA A SFAVORE REDDITI 2016 X € 10,00 (quota affitto di competenza)
DDRR ANNO 2017 - variazione in diminuzione x € 10,00 - pertanto indichi un ricavo contabile di € 12,00 e deduci € 10,00 (quota affitto 2016 che tasserai con l'integrativa) l'affitto ti incide x € 2,00 che è la quota dei 2 mesi 2017
Io l'ho pensata così, prendi il mio parere personale (discutibile) con la dovuta cautela, è frutto di ragionamento.
Attendi perciò altri pareri.
Ciao - Gianni
