Operazioni effettuate all'estero.

[Grazia]

Buona sera a tutti,
avrei bisogno di un chiarimento riguardo alla giusta compilazione di alcuni riquadri della dichiarazione iva.
Una nostra azienda ha emesso nel corso del 2004 alcune fatture per lavori svolti presso uno stabilimento francese di un'azienda cliente; le fatture sono esenti iva ai sensi dell'art.7 DPR 633/72.
Quali riquadri della dichiarazione iva dovranno essere compilati?
Grazie anticipatamente a chi vorrà fornirmi delucidazioni.

[%sig%]

 

[max.go]

Se hai verificato che le prestazioni in questione erano ESCLUSE dal campo dell'applicazione Iva ai sensi dell'art. 7 (le esenti sono solo l'art.10), significa che in dichiarazione annuale e comunicazione annuale Iva non vanno indicate da nessuna parte.
Ciao

 

[Grazia]

Ma allora nel riquadro VG35 campo 5 (operazioni non soggette di cui all'art.7) non va inserito nulla?
ciao

 

[max.go]

Stai già facendo la dichiarazione Iva 2055, Grazia? )
Sono andato sul sito dell'Agenzia Entrate a scaricare le istruzioni per risponderti.

Si, al campo 5 del rigo VG35, per la determinazione del pro rata di deducibilità Iva, devi indicare le operazioni attive effettuate fuori dal Territorio, che se effettuate in Italia avrebbero comportato la fattura con Iva per intenderci.
Ma tale dato ti serve solo per il conteggio del pro rata se hai effettuato operazioni attive esenti articolo 10 rientranti nell'attività dell'impresa.
Negli altri quadri (VE in primis non indichi il valore delle operaz.escluse o non soggette).
Ciao

 

[Grazia x Max.go]

Sei stato veramente molto gentile..
Grazie e buon lavoro.
Grazia