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Operazioni con l'estero

F

Flavia

Ospite
Un commercialista francese esegue una prestazione professionale nei confronti di una Srl italiana.
1. Come devo considerare l'operazione?
2. Come devo registrare la fattura? e quale numerazione devo dare alla fattura ricevuta dalla francia?
Grazie
Flavia
 
Le consulenze si inquadrano nell'art. 7 comma 4 lett. d del DPR n. 633/72 che prevede, in caso di committente italiano e utilizzo della prestazione in ambito UE, l'obbligo di emissione dell'autofattura ex art. 17 comma 3 con Iva.
L'autofattura va registrata nel registro degli acquisti e in quello delle vendite.
Ciao.

Marc
 
Registro la fattura nel reg.acquisti e in quello delle vendite, ma che numero di protocollo assegno nei due registri?
Per ora davo protocollo consecutivo negli acquisti e numerazione a parte nelle vendite, ma non so se e' corretto. Forse dovrei dare numerazione a parte per entrambe le registrazioni stampare tali operazioni su reg.sezionali?
Grazie
 
La fattura francese la registri solo in contabilità.
L'autofattura la registri negli acquisti e nelle vendite Iva.
Puoi dare in entrambi i registri la numerazione consecutiva oppure scegliere di dare una numerazione a parte per le autofatture in uno o in entrambi i registri.
I sezionali vale la pena attivarli se hai tante autofatture da emettere.
Come operi attualmente è corretto.
Tuo.

Marc
 
Re: autofattura

Marc
Mi spieghi ai fini dpr 633/72 l'utilità e lo scopo delle autofatture?
Non l'ho mai capito.
Grazie.
 
autofattura

Marc
Mi spieghi ai fini dpr 633/72 l'utilità e lo scopo delle autofatture?
Non l'ho mai capito.
Grazie
 
Re: autofattura

marc ti vedo ferrato sull'argomento.
premetto che sono d'accordo con te sulla modalità di registrazione ma vorrei sapere se sei in grado di dare una risposta certa ad una domanda che ho formulato più volte ma che non ha mai ricevuto una risposta supportata da circolari e/o risoluzioni.
Tu stesso affermi che "...Puoi dare in entrambi i registri la numerazione consecutiva oppure scegliere di dare una numerazione a parte per le autofatture in uno o in entrambi i registri...." anche io sono d'accordo (o meglio avrei qualche dubbio sul registro degli acquisti per il quale preferirei mantenere lo stesso ordine seguito fino a quel punto ma la cosa non è importante perchè a me interessa la numerazione del registro iva vendite) ma non ho mai trovato uno straccio di circolare o altro che mi confortasse su questo punto. E non ho mai trovato nessuno che fosse in grado di fornirmi materiale al riguardo. Tutte le volte che ho formulato questa domanda i partecipanti del forum hanno fatto finta di non leggere e hanno glissato. Tu sei in grado di darmi qualche riferimento? E' una cosa che mi assilla da anni.
Grazie.
 
Re: autofattura

Le autofatture servono quando l'acquisto ha Iva indetraibile oggettivamente o per pro-rata.
In caso di completa detraibilità, in effetti, l'impatto Iva è nutro.

Marc
 
Re: autofattura

L'art. 21 comma 5 assimila in toto l'autofattura a una fattura emessa, pertanto si applicano tutte le regole delle fatture: numerazione progressiva, registrazione, ecc.

Marc
 
Re: autofattura

D.
quindi secondo te se sul registro vendite ho registrato la fattura n. 1 e successivamente ho registrato una autofattura (o ft. integrata il discorso non dovrebbe cambiare). Una eventuale nuova fattura emessa (che quindui sarà il terso documento che verrà registrato sul libro iva vendite)che n. dovrà riportare?
R.
a) numero 2;
b) numero 3;
c) indifferentemente 2 o 3 purchè si mantenga sempre lo stesso comportamento durante l'anno.

grazie
 
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