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OMAGGIO ES ART 2

B

Biancospino

Utente
Ciao a tutti... help me!
ho una fattura di acquisto che comprende un omaggio promozionale.
i dati sono:
netto/totale merce 4.459,20 di cui:
imponibile euro 3.40 cod iva E02 (escl art. 2 DPR 633/72)
IMPONIBILE 4455.80 con iva 22%
totale fattura 5.436,08
totale iva 980,28


E' corretto registrare:
costo (D )EURO 4.455,80
(D) IVA C/ACQUISTI 22% 980.28 (D)
FORNITORE 5.436,08 (A)
costo pubblicità e propaganda ES ART 2 EURO 3.40 (D)
costo omaggi promozionali in avere ES ART 2 euro 3.40 (A)

In fatture dell'anno vecchio il commercialista aveva indicato di registrare a costo imponibile + iva con iva indetraibile...A Fornitore
poi fare un giroconto fornitore (D) a omaggi (A).

cosa faccio?
Grazie in anticipo
 
Biancospino ha scritto:
Ciao a tutti... help me!
ho una fattura di acquisto che comprende un omaggio promozionale.
i dati sono:
netto/totale merce 4.459,20 di cui:
imponibile euro 3.40 cod iva E02 (escl art. 2 DPR 633/72)
IMPONIBILE 4455.80 con iva 22%
totale fattura 5.436,08
totale iva 980,28


E' corretto registrare:
costo (D )EURO 4.455,80
(D) IVA C/ACQUISTI 22% 980.28 (D)
FORNITORE 5.436,08 (A)
costo pubblicità e propaganda ES ART 2 EURO 3.40 (D)
costo omaggi promozionali in avere ES ART 2 euro 3.40 (A)

In fatture dell'anno vecchio il commercialista aveva indicato di registrare a costo imponibile + iva con iva indetraibile...A Fornitore
poi fare un giroconto fornitore (D) a omaggi (A).

cosa faccio?
Grazie in anticipo
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Ciao Biancospino, io sto con il tuo commercialista:
COSTO MERCE € 4459,20
SPESE PROMOZIONALI € 3,40
IVA € 980,28
@
FORNITORE € 5436,08
OMAGGI DA FORNITORI € 3,40

Ciao - Gianni
 
Per me sbaglia il fornitore....omaggi promozionali gadget campioni, non vendibili, che senso ha valorizzarli in fattura...
Io mi fermerei all'imponibile 4455,80, iva 980,28, totale 5436,08.. e senza indicare niente dei 3,40...
 
Gianni,
a me i tuoi conti non tornano....
se seguo l'idea del commercialista e considero l'iva indetraibile, significa che metto a costo 3.40 + iva, quindi 4.15 a fornitore per altri 4.15 oltre a 5.436.08 come totale fattura... poi giroconto fornitore a omaggi per euro 4.15
 
Biancospino ha scritto:
Gianni,
a me i tuoi conti non tornano....
se seguo l'idea del commercialista e considero l'iva indetraibile, significa che metto a costo 3.40 + iva, quindi 4.15 a fornitore per altri 4.15 oltre a 5.436.08 come totale fattura... poi giroconto fornitore a omaggi per euro 4.15
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Ciao biancospino, nella mia risposta ho evidenziato le scritture in partita doppia e ho perfetta quadratura; non ho sotto mano le scritture del commercialista, cmq nel post iniziale parlavi di omaggi fuori campo iva ex art. 2 dpr 633/72... non di iva indetraibile.
Ciao - Gianni
 
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