Nota di credito iva

[Tributarista87]

Buonasera a tutti, un mio cliente ha emesso due fatture edili di ristrutturazione presso un appartamento con Iva al 22% a fine 2018, ora ci siamo accorti che doveva essere applicata l'Iva al 10%, ovviamente già è stata inviata la liquidazione periodica Iva, ma siamo ancora in tempo per la dichiarazione Iva entro il 30/04, la mia domanda è: essendo che devo fare una nota credito elettronica di sola Iva, come devo impostarla nella compilazione? Che dicitura devo utilizzare? Grazie per le risposte

 

[gianni1968]

Buonasera a tutti, un mio cliente ha emesso due fatture edili di ristrutturazione presso un appartamento con Iva al 22% a fine 2018, ora ci siamo accorti che doveva essere applicata l'Iva al 10%, ovviamente già è stata inviata la liquidazione periodica Iva, ma siamo ancora in tempo per la dichiarazione Iva entro il 30/04, la mia domanda è: essendo che devo fare una nota credito elettronica di sola Iva, come devo impostarla nella compilazione? Che dicitura devo utilizzare? Grazie per le risposte

Buongiorno Tributarista87: emetterei nota di variazione iva (nota credito) e in descrizione inserirei "per errata applicazione aliquota iva su ns fattura n. ____ del ____" quindi ipotizzando un imponibile di € 1000,00
ALIQUOTA IVA ERRATA 22% € 1000,00
ALIQUOTA IVA ESATTA 10% € -1000,00
In passato ho sempre fatto così, non ti nascondo però che con la fattura elettronica non so se ci possa essere qualche controindicazione...
Ciao - Gianni

 

[Tributarista87]

Buongiorno Tributarista87: emetterei nota di variazione iva (nota credito) e in descrizione inserirei "per errata applicazione aliquota iva su ns fattura n. ____ del ____" quindi ipotizzando un imponibile di € 1000,00
ALIQUOTA IVA ERRATA 22% € 1000,00
ALIQUOTA IVA ESATTA 10% € -1000,00
In passato ho sempre fatto così, non ti nascondo però che con la fattura elettronica non so se ci possa essere qualche controindicazione...
Ciao - Gianni

Grazie mille per aver risposto e per avermi chiarito questo dubbio.
Buona serata.