Nota credito post 12 mesi trattamento IVA

[maria isabella]

Sullo SDI arriva N.C. emessa da un nostro fornitore, relativa a fattura di oltre 12 mesi. La richiesta originaria era di euro 10 + IVA. Sono trascorsi più di 12 mesi e il fornitore la emette 10 + IVA. In tal caso è più idoneo registrare il documento così come ricevuto sullo SDI seguendo il trattamento deciso a monte dal fornitore, sia pur erroneo, o è più corretto registrare il documento con IVA indetraibile, nonostante nel documento sia esposto diversamente? Ovviamente la prassi più corretta sarebbe storno e riemissione del documento da parte del fornitore in maniera corretta, cosa che non sempre avviene. Grazie per un riscontro

 

[gianni1968]

visto l'importo che nessuno contesterà, io chiuderei un occhio

 

[maria isabella]

visto l'importo che nessuno contesterà, io chiuderei un occhio

condivido ma volevo in linea generale capire l'approccio corretto

 

[gianni1968]

condivido ma volevo in linea generale capire l'approccio corretto

l'opzione corretta l'hai citata nel post iniziale:

Ovviamente la prassi più corretta sarebbe storno e riemissione del documento da parte del fornitore

la fattura iniziale, ha comportato la rilevazione di un costo e la detrazione dell'iva - la contabilizzazione della nota di credito prevederà la rilevazione di una sopravvenienza attiva tassabile e iva esigibile