Mi aiutate ad effettuare questa registrazione contabile di una fattura? Grazie

[mlb]

Buongiorno non so come registrare tale ft , potete dirmi le scritture esatte? Di seguito la descrizione:

- 01/12/18 RICEZIONE FATTURA Telefonica:
Costi di telefonia Novembre: €30
Costo canone dicembre 2018-gennaio 2019: €150
Iva €39,60
Totale €219,60

- 20/12/18 PAGAMENTO CON RID BANCARIO AUTOMATICO.

Dovrei fare le registrazioni dei due momenti, ricezione e pagamento. Ci dovrebbe essere un risconto attivo?
Grazie a chi mi darà una mano con tutte le scritture.

 

[catia71]

Dovresti specificare che tipo di telefonia per imputare correttamente l'Iva..ed anche che tipo di contribuente se semplificato o ordinario. Supponendo ordinario, e telefonia fissa avrai telefoniche ed Iva in Dare il gestore in avere. Poi Fornitore a banca per il pagamento. Al 31/12 storni la parte di competenza del successivo esercizio.

 

[mlb]

Dovresti specificare che tipo di telefonia per imputare correttamente l'Iva..ed anche che tipo di contribuente se semplificato o ordinario. Supponendo ordinario, e telefonia fissa avrai telefoniche ed Iva in Dare il gestore in avere. Poi Fornitore a banca per il pagamento. Al 31/12 storni la parte di competenza del successivo esercizio.

E' telefonia fissa per azienda in regime ordinario.
Quindi nel ricevimento ft non mi interessa che parte della somma è un canone dell'anno successivo?
Dovrei fare intanto:

DIVERSI A Tim 219,60
Spese telefoniche 30
Canone telefonico binmestrale 150
Iva 39,60

DARE AVERE
Tim 219,60 A Banca 219,60

giusto?
Al 31/12 devo ricordarmi di riprendere la registrazione ed effettuare il risconto?Oppure nel momento in cui registro la fattura al 1/12, faccio contemporaneamente un' ulteriore registrazione con data 31/12 per effettuare il risconto?
Devo inserire anche l'iva?

Come si fa ricordarsi di tutte le registrazioni dove effettuare risconti e ratei al 31/12 se non la faccio in contemporanea?

 

[gianni1968]

E' telefonia fissa per azienda in regime ordinario.
Quindi nel ricevimento ft non mi interessa che parte della somma è un canone dell'anno successivo?
Dovrei fare intanto:

DIVERSI A Tim 219,60
Spese telefoniche 30
Canone telefonico binmestrale 150
Iva 39,60

DARE AVERE
Tim 219,60 A Banca 219,60

giusto?
Al 31/12 devo ricordarmi di riprendere la registrazione ed effettuare il risconto?Oppure nel momento in cui registro la fattura al 1/12, faccio contemporaneamente un' ulteriore registrazione con data 31/12 per effettuare il risconto?
Devo inserire anche l'iva?

Come si fa ricordarsi di tutte le registrazioni dove effettuare risconti e ratei al 31/12 se non la faccio in contemporanea?

Buongiorno mlb: l'OIC 18 al paragrafo 13 recita

13. Secondo quanto previsto dalla norma sopraindicata, la rilevazione di un rateo o di un risconto avviene quando sussistono le seguenti condizioni:
 il contratto inizia in un esercizio e termina in uno successivo;
 il corrispettivo delle prestazioni è contrattualmente dovuto in via anticipata o posticipata rispetto a prestazioni comuni a due o più esercizi consecutivi;
 l’entità dei ratei e risconti varia con il trascorrere del tempo.

Quindi o fai le registrazioni dei ratei/risconti contestualmente alla registrazione della fattura - oppure ti stampi un bilancio provvisorio e verifichi sul conto economico i costi e ricavi che discendono da contratti pluriennali (o che iniziano in un esercizio e terminano in esercizio successivo).

L'iva sui cellulari è detraibile al 50% quindi l'altra metà va a costo. Se la fattura è di dicembre e l'hai ricevuta a dicembre, essa concorre alla liquidazione iva di dicembre.

Ciao - Gianni

 

[mlb]

Buongiorno mlb: l'OIC 18 al paragrafo 13 recita

13. Secondo quanto previsto dalla norma sopraindicata, la rilevazione di un rateo o di un risconto avviene quando sussistono le seguenti condizioni:
 il contratto inizia in un esercizio e termina in uno successivo;
 il corrispettivo delle prestazioni è contrattualmente dovuto in via anticipata o posticipata rispetto a prestazioni comuni a due o più esercizi consecutivi;
 l’entità dei ratei e risconti varia con il trascorrere del tempo.

Quindi o fai le registrazioni dei ratei/risconti contestualmente alla registrazione della fattura - oppure ti stampi un bilancio provvisorio e verifichi sul conto economico i costi e ricavi che discendono da contratti pluriennali (o che iniziano in un esercizio e terminano in esercizio successivo).

L'iva sui cellulari è detraibile al 50% quindi l'altra metà va a costo. Se la fattura è di dicembre e l'hai ricevuta a dicembre, essa concorre alla liquidazione iva di dicembre.

Ciao - Gianni

Grazie. Una precisazione, contestualmente vuol dire che se faccio la registrazione al 22 dicembre, inserisco una riga con "risconto attivo" nella stessa registrazione oppure devo farne una nuova datata 31/12 con la sola riga risconto attivo e bene?

 

[catia71]

Secondo me puoi fare come ti torna meglio. Il mio software ad esempio permette di specificare le date di inizio e fine di un costo e a fine anno quando lancio il calcolo automatico delle quote di competenza mi rettifica la parte da rimandare all'esercizio successivo. Però puoi indicare in fase di registrazione anche tutto il costo imputandolo a CE e magari nella stessa registrazione se te lo permette inserire già la scrittura di rettifica. Oppure rimandare a fine anno l'onere di verificare tutti i conti ed inserire le rettifiche. Nel tuo caso essendo telefonia fissa non ti comporta l'inserimento della quota di iva indetraibile, pertanto calcoli solo la rettifica del costo.