mancata registrazione

[mariarosa]

ciao a tutti.
in una ditta in contabilità ordinaria per errore non è stata registrata una fattura del 2003. La devo registrare nel 2004 anche se il costo è di competenza del 2003 ed il bilancio ormai è chiuso.
Come registro la fattura? sopravvenienza passiva indeducibile e iva indetraibile?
grazie

 

[Mirko]

Il costo è da imputare a sopravvenienze passive fiscalmente non deducibili (costo non di competenza), mentre l'IVA è normalmente detraibile a meno che non si tratti di beni/servizi con IVA oggettivamente indetraibile (bevande e alimenti, telefonini, autovetture, ecc.).

Ciao

 

[alberto]

e fare una dichiarazione integrativa sull'anno 2003 recuperando detto costo?

 

[mariarosa]

L'importo della fattura è davvero contenuto non credo convenga fare un'integrativa.
davvero gentili
grazie