Lavori ristrutturazione e fattura

[lisantit]

Come è noto, in seguito al pagamento tramite bonifico bancario per fruire della detrazione del 36% la banca applica alla ditta una ritenuta d'acconto del 10%.
Io (committente) verso alla ditta un acconto di 3000 Euro. La banca trattiene alla ditta un importo pari a 250 euro (3000/1.20= 2500 imponibile; 10% di 2500= 250). Chiedo alla ditta l'aliquota iva agevolata del 10%. Come deve essere emessa la fattura?

Il titolare della ditta mi sta preparando una fattura come segue:

Imponibile 2727,27
Iva (10%) 272,72

Fin qua ho tutto chiaro. Vuole poi indicare in fattura la ritenuta di acconto che lui ha subito dalla banca di 250 Euro

Ritenuta 250

quindi

2727,72 + 272,72 - 250,00 = 2750,44

Sbaglio o qualcosa non torna? Ho sborsato 3000 e mi vengono fatturati 2750?

A onor del vero il titolare mi ha detto che lui stesso non ha capito bene il calcolo che gli ha spiegato il suo commercialista, però mi sta chiedendo il saldo considerando che ho pagato 2750 e non 3000. Se il totale è 10000 dovrebbe chiedermi a saldo 10000 - 3000 e non 10000 - 2750. Sbaglio?

Attendo lumi, grazie :s-sault:

 

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Riferimento: Lavori ristrutturazione e fattura

Come è noto, in seguito al pagamento tramite bonifico bancario per fruire della detrazione del 36% la banca applica alla ditta una ritenuta d'acconto del 10%.
Io (committente) verso alla ditta un acconto di 3000 Euro. La banca trattiene alla ditta un importo pari a 250 euro (3000/1.20= 2500 imponibile; 10% di 2500= 250). Chiedo alla ditta l'aliquota iva agevolata del 10%. Come deve essere emessa la fattura?

Il titolare della ditta mi sta preparando una fattura come segue:

Imponibile 2727,27
Iva (10%) 272,72

Fin qua ho tutto chiaro. Vuole poi indicare in fattura la ritenuta di acconto che lui ha subito dalla banca di 250 Euro

Ritenuta 250

quindi

2727,72 + 272,72 - 250,00 = 2750,44

Sbaglio o qualcosa non torna? Ho sborsato 3000 e mi vengono fatturati 2750?

A onor del vero il titolare mi ha detto che lui stesso non ha capito bene il calcolo che gli ha spiegato il suo commercialista, però mi sta chiedendo il saldo considerando che ho pagato 2750 e non 3000. Se il totale è 10000 dovrebbe chiedermi a saldo 10000 - 3000 e non 10000 - 2750. Sbaglio?

Attendo lumi, grazie :s-sault:

a fronte del pagamento effettuato la fattura esposta appare corretta, tranne l'arrotondamento di 0,01 centesimi che avrebbe dovuto essere aggiunto all'importo dell'iva.
il problema è solo l'importo della ritenuta che non deve essere esposta in fattura.
lei ha pagato 3.000 e 3.000 le sono stati fatturati. la ditta ha ricevuto dalla banca il pagamento al netto e successivamente riceverà sempre dalla banca la certificazione della ritenuta d'acconto che la ditta decurterà dalle proprie imposte.
saluti

 

[lisantit]

Riferimento: Lavori ristrutturazione e fattura

Riprendo la discussione perché la fattura che mi è statta fatta è completamente diversa e non ne capisco il motivo. A fronte del mio pagamento di 3000 euro la fattura emessa è stata la seguente:

2594,34+ subtotale
259,43 = IVA al 10%
2853,77- subtotale
103,77 = ritenuta
2750

Cioè a fronte di un pagamento di 3000, la somma che ho pagato non risulta da nessuna parte. Inoltre non capisco perché ha calcolato la ritenuta al 4% e non al 10%

Ringrazio chi mi potrà chiarire il dubbio

 

[Mickey]

Riferimento: Lavori ristrutturazione e fattura

Come ti è stato detto nessuna ritenuta deve essere esposta in fattura. A fronte di un tuo pagamento di € 3000 deve essere emessa una fattura di € 3000. La ritenuta che la banca ha applicato in forza di un obbligo di legge sarà recuperata dalla ditta in sede di dichiarazione dei redditi.

Ha applicato la ritenuta del 4%? Ha fatturato ad un condominio?
In ogni caso, come chiarito dalla circolare 17 del 2010 in questi casi è esclusa la ritenuta del 4% ma va applicata quella del 10% da parte della banca.
Quindi:
Imponibile: 2727,27
Iva 10%: 272,73
Totale: 3000,00

Saluti
Michele