IVA per CASSA

[Giako]

Ciao,

ripropongo a voi una domanda già posta in altri forum, per la quale non trovo risposta.

Premetto che sono un libero professionista e lavoro prevalentemente con una web agency e con alcuni clienti diretti. Con l'agenzia non ho particolari problemi mentre con i clienti diretti spesso si fa fatica ad incassare (Anche oltre i 180 gg).
Premesso questo, un paio di settimane fa un amico mi ha riferito che potrei pagare l'IVA per cassa mentre attualmente pago nel trimestre successivo alla fatturazione. Ho chiesto al mio commercialista che invece mi dice che tecnicamente non è possibile adducendo motivazioni che io sinceramente non ho afferrato al 100%. E comunque affermando che non è utile perché dopo 1 anno, in caso di insolvenza del cliente, comunque la tassa va versata.

Chiedo un consiglio a voi allora: E' vero che posso pagare l'IVA per cassa, e quindi il mio commercialista mi ha (in toto o in parte) mentito, o invece non è tecnicamente fattibile e il mio commercialista mi ha detto la verità?

Grazie
Giako

P.S: Tenete presente che mi sono documentato un minimo e dovrei rientrare nei requisiti richiesti in termini di fatturato etc..

 

[natalia]

Ciao
alcuni miei clienti me lo hanno proposto come regime iva ma appena ho detto che l'iva diventa deducibile
solo quando la fattura di acquisto viene pagata si sono subito disinteressati in quanto ritenuto da loro non conveniente....

Natalia

 

[Rocco]

Ciao
alcuni miei clienti me lo hanno proposto come regime iva ma appena ho detto che l'iva diventa deducibile
solo quando la fattura di acquisto viene pagata si sono subito disinteressati in quanto ritenuto da loro non conveniente....

Natalia

Per il cessionario l'IVA è detraibile a prescindere dal pagamento.

 

[Rocco]

Per chi presta servizi il regime di IVA per cassa sarebbe superfluo giacché la legge IVA già prevede che il momento rilevante ai fini dell'assoggettamento al tributo è quello del pagamento, a meno che la fattura non venga emessa prima.
Saluti.

 

[Giako]

Ciao,

intanto grazie a tutti per le risposte. In altri forum l'argomento è passato assolutamente inosservato.

Ciao
alcuni miei clienti me lo hanno proposto come regime iva ma appena ho detto che l'iva diventa deducibile
solo quando la fattura di acquisto viene pagata si sono subito disinteressati in quanto ritenuto da loro non conveniente....

Immagino che per loro non sia conveniente perché traggono vantaggio dal dedurre subito l'iva?
Abbi pazienza ma io di aspetti burocratici/commerciali ne capisco ben poco.
Tieni presente che io grandi costi da dedurre non ne ho.

Per chi presta servizi il regime di IVA per cassa sarebbe superfluo giacché la legge IVA già prevede che il momento rilevante ai fini dell'assoggettamento al tributo è quello del pagamento, a meno che la fattura non venga emessa prima.

Parlo per me: I grandi clienti (Telecomunicazioni, Assicurazioni etc.) pretendono sempre la fattura prima e, se va bene, pagano a 45/60 gg. Niente proforma...

 

[gianni1968]

Ciao Giako: non seguo la contabilità dei liberi professionisti, al contrario seguo 2 srl e una di queste adotta l'iva x cassa ex art. 32 bis Dl 83/2012 - ti confermo che decorso un anno, sulle fatture emesse (e non riscosse) devi versare l'iva - l'iva devi versarla immediatamente sulle fatture emesse nei confronti dei privati.
Per le altre casistiche vale il discorso dell'incasso/pagamento: versi in funzione dell'entrata/uscita monetaria e in misura di essa (se incassi il 50% del fatturato, verserai il 50% dell'iva su quella specifica fattura).
Relativamente alla "scadenza" di un anno, in realtà sono 13 mesi e mi spiego:
in regime iva ordinaria mensile, se fatturi a marzo versi l'iva al 16 aprile successivo
in regime iva x cassa mensile, se fatturi a marzo 2016 e non incassi, la fattura scadrà a marzo 2017 con liquidazione della relativa imposta al 16/04/2018 - se fatturi il 1° giorno del mese quindi hai 13 mesi di tempo x versare (se non incassi nel frattempo).
La convenienza del regime devi valutarla tu - tieni presente che se hai poche fatture in acquisto/vendita è facile da gestire, se ne hai tante la cosa si complica assai...
Ciao - Gianni

 

[Giako]

Ciao Gianni,

grazie, si grossomodo è quello che hanno detto anche a me.

in regime iva x cassa mensile, se fatturi a marzo 2016 e non incassi, la fattura scadrà a marzo 2017 con liquidazione della relativa imposta al 16/04/2018 - se fatturi il 1° giorno del mese quindi hai 13 mesi di tempo x versare (se non incassi nel frattempo).

Collima infatti con quanto mi aveva spiegato il mio amico (Più o meno)

La convenienza del regime devi valutarla tu - tieni presente che se hai poche fatture in acquisto/vendita è facile da gestire, se ne hai tante la cosa si complica assai...

Ma tendenzialmente ho fatture di vendita, più qualche acquisto relativo a licenze etc. Si complica dal punto di vista contabile o ci sono altri aspetti da tenere in considerazione?

 

[gianni1968]

Giako posso solo portarti la mia esperienza: sulle vendite emetto circa 1200 fatture annuali (di media 100 al mese) - sul fronte acquisti ne ricevo circa 500 l'anno (di media 40 mensili circa) - inizialmente mi sono costruito un foglio excel ove riepilogo acquisti/vendite e, ed è la cosa + importante, la liquidazione mensile. Da 3 anni in azienda abbiamo acquistato il programma dedicato (da primaria software house...) - il software ha lacune e imperfezioni che il fornitore se ne frega beatamente di correggere - continuo a fare il controllo di verifica con il foglio summenzionato, procedura scomoda ma testata.
La difficoltà ce l'hai con il passare del tempo e mi spiego:
con la liquidazione ordinaria, fai semplicemente la differenza fra (iva vendite e corrispettivi)-(iva acquisti)

con l'iva per cassa devi mensilmente
verificare nel mese (esempio marzo 2017) quante fatture emesse/ricevute hai riscosso/pagato
andare indietro di 12 mesi e verificare nei 12 mesi precedenti quante fatture hai pagato/riscosso sempre nel mese di marzo 2017 (quindi da febbraio 2017 a marzo 2016 devi controllare incassi e pagamenti avvenuti sempre nel mese di marzo 2017).
Come intuirai è laborioso.
Ciao - Gianni

 

[Giako]

Giako posso solo portarti la mia esperienza: sulle vendite emetto circa 1200 fatture annuali (di media 100 al mese) - sul fronte acquisti ne ricevo circa 500 l'anno (di media 40 mensili circa) - inizialmente mi sono costruito un foglio excel ove riepilogo acquisti/vendite e, ed è la cosa + importante, la liquidazione mensile. Da 3 anni in azienda abbiamo acquistato il programma dedicato (da primaria software house...) - il software ha lacune e imperfezioni che il fornitore se ne frega beatamente di correggere - continuo a fare il controllo di verifica con il foglio summenzionato, procedura scomoda ma testata.
La difficoltà ce l'hai con il passare del tempo e mi spiego:
con la liquidazione ordinaria, fai semplicemente la differenza fra (iva vendite e corrispettivi)-(iva acquisti)

con l'iva per cassa devi mensilmente
verificare nel mese (esempio marzo 2017) quante fatture emesse/ricevute hai riscosso/pagato
andare indietro di 12 mesi e verificare nei 12 mesi precedenti quante fatture hai pagato/riscosso sempre nel mese di marzo 2017 (quindi da febbraio 2017 a marzo 2016 devi controllare incassi e pagamenti avvenuti sempre nel mese di marzo 2017).
Come intuirai è laborioso.
Ciao - Gianni

Ciao Gianni,
beh io quei numeri non li faccio ma mi hai convinto. Probabilmente la mole di lavoro (mia + commercialista) non vale il beneficio....
P.S: Anche il mio commercialista mi dice che il software che usa ha vari problemi