iva o ritenuta?

[Skipper]

salve a tutti!

un soggetto svolge attività di consulenza per 2 mesi presso un'azienda. il soggetto non ha la p.iva, l'importo è superiore a 5.000 euro.

in fattura deve indicare la ritenuta d'acconto? o l'iva?

grazie.

 

[Rocco]

Deve innanzitutto iscriversi alla gestione separata INPS e avvisare il committente dell'avvenuta iscrizione dopodiché valutare, con l'ausilio di un professionista, come qualificare la prestazione resa poiché non mi pare si possa parlare in questo caso di prestazione occasionale, visto che la prestazione è superiore ai 30 giorni.
Ciao.

P.S. Non si è in presenza di soggetto passivo IVA per cui la prestazione non è soggetta a tale imposta.