Un affettuoso saluto a tutti.
Ho un dubbio per quanto riguarda i conti da movimentare in caso di imposte anticipate generate da spese manutenzione e riparazione eccedenti il 5%
Se al 31/12/2005 ho fatto la scrittura:
Crediti imposte anticipate SP (D) 373,00
I.R.A.P. anticipata CE (A) 43,00
I.R.E.S. anticipata CE (A) 330,00
al 31/12/2006 dovrò riassorbire le imposte facendo:
I.R.A.P. anticipata CE (D) 8,60
I.R.E.S. anticipata CE (D) 66,00
Crediti imposte anticipate SP (A) 74,60
oppure
I.R.A.P. dell'esercizio CE (D) 8,60
I.R.E.S. dell'esercizio CE (D) 66,00
Crediti imposte anticipate SP (A) 74,60
Io avevo pensato di adottare la prima soluzione, ma poi mi hanno detto che il conto del bilancio CEE Imposte anticipate (22c) deve sempre avere segno contrario al conto Imposte dell'esercizio (22a) in quanto le diminuisce e non le aumenta. Ovviamente adottando la prima soluzione ciò non avviene.
Voi come avete fatto?
Ringrazio anticipatamente chi voglia chiarirmi questo dubbio.
Ho un dubbio per quanto riguarda i conti da movimentare in caso di imposte anticipate generate da spese manutenzione e riparazione eccedenti il 5%
Se al 31/12/2005 ho fatto la scrittura:
Crediti imposte anticipate SP (D) 373,00
I.R.A.P. anticipata CE (A) 43,00
I.R.E.S. anticipata CE (A) 330,00
al 31/12/2006 dovrò riassorbire le imposte facendo:
I.R.A.P. anticipata CE (D) 8,60
I.R.E.S. anticipata CE (D) 66,00
Crediti imposte anticipate SP (A) 74,60
oppure
I.R.A.P. dell'esercizio CE (D) 8,60
I.R.E.S. dell'esercizio CE (D) 66,00
Crediti imposte anticipate SP (A) 74,60
Io avevo pensato di adottare la prima soluzione, ma poi mi hanno detto che il conto del bilancio CEE Imposte anticipate (22c) deve sempre avere segno contrario al conto Imposte dell'esercizio (22a) in quanto le diminuisce e non le aumenta. Ovviamente adottando la prima soluzione ciò non avviene.
Voi come avete fatto?
Ringrazio anticipatamente chi voglia chiarirmi questo dubbio.