Imposta sostitutiva TFR

[ANISE]

ciao
devo registrare imposta sost.TFR ma non so se e' esatto!
Tenendo presente che l'acconto e' superiore all'imp.sostit.
effettiva avro' al 16/02/n+1 un F24 in compensazione, quindi a 0, con cod.tributo 6781

Registro in questo modo:
16/12/n versam. F24 x acc.imp.sost.tfr
cred.acc.imp.sost.(sp) a banca 85,00

31/12/n
quota anno TFR a Fondo TFR 3513,29
Fondo TFR a cred.acc.imp.sost. 60,50

16/02/n+1
Irpef c/compesazione a Deb x irpef dip. 24,50

Ma secondo me l'ultima reg. non e' proprio esatta!
E' giusto che in bilancio al 31/12/n ci sia aperto il conto
deb x irpef dip. in avere per 24,50???

Se qualcuno puo' controllare, grazie.
ciao

 

[gianni1968]

ciao
devo registrare imposta sost.TFR ma non so se e' esatto!
Tenendo presente che l'acconto e' superiore all'imp.sostit.
effettiva avro' al 16/02/n+1 un F24 in compensazione, quindi a 0, con cod.tributo 6781

Registro in questo modo:
16/12/n versam. F24 x acc.imp.sost.tfr
cred.acc.imp.sost.(sp) a banca 85,00

31/12/n
quota anno TFR a Fondo TFR 3513,29
Fondo TFR a cred.acc.imp.sost. 60,50

16/02/n+1
Irpef c/compesazione a Deb x irpef dip. 24,50

Ma secondo me l'ultima reg. non e' proprio esatta!
E' giusto che in bilancio al 31/12/n ci sia aperto il conto
deb x irpef dip. in avere per 24,50???

Se qualcuno puo' controllare, grazie.
ciao

Ciao Anise, ci provo:
1) 16/12/n - ok
2) 31/12/n - ok
3)16/02/n+1 - io farei diversamente: DIVERSI A DIVERSI
DARE - erario c/irpef - erario c/inps - erario c/rit.acconto
AVERE - banca e erario c/imp. sostitutiva TFR (ovvero il tuo credito acc. imp. sost. TFR). Così facendo chiudi il credito per l'imposta versata in eccedenza, addebitabdo la banca x il netto da F24 compensato.
Circa la tua domanda in merito al deb. x irpef dip. aperto x € 24,50 io rilevo, dal tuo esempio che nell'esercizio n rimane aperto il solo credito per l'imposta sostitutiva x € 24,50 - al 16/02/n+1 con la tua ultima reg.ne ti rimane aperto il debito x ritenute dipendenti... ma come detto io la registrerei diversamente.
Ciao - Gianni

 

[ANISE]

Grazie Gianni,
ora provo a fare come dici tu...
F24 al 16/02/n+1 è importo a 0 perche' e' stato fatto
solo per 24,50 in compensazione...
grazie e ciao

 

[ANISE]

Altro dubbio....
al 31/12/n si registra la quota annua TFR.
Il prospetto che mi da studio indica importo tot.ammortizzato TFR netto!
ma il tot. non deve essere lordo quindi comprensivo dell'imposta sostitutiva?
Io registro cosi:
31/12/n
quota tfr a fondo tfr 3400,00 (lordo)
fondo tfr a cred.acc.imp.sost. 26,00

quindi al 31/12/n avro' saldo della quota tfr per 3400 lordo
mentre il saldo fondo tfr per 3374 netto (detratta imposta sost.)
ma il fondo non dovrebbe avere un saldo lordo???
grazie