i.v.a. omaggio

[Enrico]

Buon giorno a tutti
Ho il seguente problema. Un cliente mi ha restituito del materiale omaggio che gli era stato consegnato il 16/06/04 tramite un'accompagnatoria omaggio con la parte dell'i.v.a. da esigere.
A livello fiscale è corretto fare una nota d'accredito solo per la parte inerente all'i.v.a.? Se no (come penso) in che modo devo comportarmi?
Grazie anticipatamente a tutti.

 

[Mirko]

Considerato che l'omaggio aveva la rivalsa dell'IVA, il cedente può emettere una nota di variazione ai soli fini IVA per lo storno dell'imposta (è una facoltà del cedente, non un obbligo - vedi art. 26 legge IVA).
Ciao.

 

[Enrico]

Grazie Mirko, ti chiedo un'altra cosa. Per chiudere la partita, visto che il cliente non aveva ancora pagato l'imposta, come mi devo comportare?