Fattura non SDI tardiva ed eccedenza IVA annuale, con LIPE a debito.

[massimodidiego]

Mi trovo con questa situazione piuttosto singolare e non so come inquadrarla correttamente.
Un contribuente trimestrale ha omesso il pagamento di alcune liquidazioni periodiche IVA.
Per l'ultimo trimestre 2019 ha invece versato sia l'acconto che il saldo.
Solo successivamente mi sono accorto di non aver inserito una fattura non SDI di fine anno.
Inserendola oggi per allora, quindi, avrei un'eccedenza di versamento del saldo IVA.
Le mie domande sono:
- posso dedurre l'IVA e recuperare nel 2020 il credito per l'eccedenza versata?
- oppure devo contabilizzarla nel 2020 con IVA detraibile/indetraibile?
- oppure ancora la contabilizzo con IVA detraibile nel 2019 ed il credito rimane sospeso fino al pagamento delle LIPE arretrate?
Grazie per l'aiuto.

 

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credo che tu possa registrarla come iva detraibile nell'anno 2019
ciao

 

[massimodidiego]

credo che tu possa registrarla come iva detraibile nell'anno 2019
ciao

OK, ma il credito che scaturisce dall'eccedenza di versamento come e quando posso recuperarla visto che mancano i versamenti dell'IVA periodica nel 2019?
La questione è tutta qui.

 

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credo sia possibile con la dichiarazione iva
ciao