fattura extracee con iva o senza iva?

[lucaa]

Devo registrare una fattura di un professionista di Lugano che è venuto nella mia azienda in italia ad effettuare una consulenza. Il mio commercialista mi ha detto che è necessario fare un'autofattura e registrarla sia nel registro vendite che negli acquisti. Questa pero' è la procedura che io utilizzo per operazioni intracee, ma la Svizzera non è nella CEE. In più la fattura naturalmente non riporta l'IVA e quindi mi sto chiedendo se sia giusto che l'operazione compaia sia nel registro vendite e acquisti e come posso effettuare la registrazione contabile.

Vi ringrazio per l'aiuto

 

[Rocco]

Riferimento: fattura extracee con iva o senza iva?

Devo registrare una fattura di un professionista di Lugano che è venuto nella mia azienda in italia ad effettuare una consulenza. Il mio commercialista mi ha detto che è necessario fare un'autofattura e registrarla sia nel registro vendite che negli acquisti. Questa pero' è la procedura che io utilizzo per operazioni intracee, ma la Svizzera non è nella CEE. In più la fattura naturalmente non riporta l'IVA e quindi mi sto chiedendo se sia giusto che l'operazione compaia sia nel registro vendite e acquisti e come posso effettuare la registrazione contabile.

Vi ringrazio per l'aiuto

Ha ragione il commercialista.
Le prestazioni di consulenza rientrano tra le operazioni di cui all'art. 7 c. 4 lett. d) del DPR 633/72. Esse, anche se rese da soggetto che risiede in un paese extra cee, vanno assoggettate ad IVA in Italia se rese a soggetti domiciliati nel territorio dello Stato purché la prestazione venga fruita nel territorio comunitario.
Detto questo dovrai emettere un'autofattura in un unico esemplare e registrarla nel registro delle fatture emesse e nel registro delle fatture di acquisto, come giustamente ti ha detto di fare il commercialista.
Inoltre dovresti chiedere al commercialista se, in base a quanto stabilito dall'art. 25 del DPR 600/73, al momento del pagamento devi assoggettare il compenso a ritenuta a titolo d'imposta pari al 30%.
Ciao.