Fattura 2011 annullata

[RANTOLA]

La società X ha ricevuto una lettera datata 31/12/11 di un fornitore che annulla una fattura del 2011 (fattura emessa 2 volte per errore con 2 diversi protocolli, merce arrivata 1 volta). Il fornitore ha Gia' utilizzato infatti il 2º protocollo per emettere un'altra fattura ad un altro cliente. La società X Non ha ancora approvato il bilancio per continua assenza soci. È ancora possibile inserire una scrittura di assestamento di sopravvenienza attiva a costo? E per l'iva a credito (non utilizzata) è sufficiente presentare la dichiarazione integrativa?

 

[Antonio Spaventa]

Dipende se lei ha registrato entrambe le fatture o la fattura l'ha registrata solo una volta. Da quel che ho capito lei ha ricevuto due volte la medesima fattura, ma questa fattura è stata caricata (o registrata) due volte? Se così fosse deve effettuare una scrittura per rettificare quel costo e per quanto rigurda l'IVA eventuali errori e/o omissioni riportati nella comunicazione non possono essere integrati o rettificati utilizzando il ravvedimento operoso. I dati corretti dovranno essere riportati in sede di dichiarazione IVA annuale.