Ciao a tutti.
Ho il seguente dubbio:
una scuola privata che opera da gennaio 2010 con fatture e ricevute fiscali esenti art.10 (dopo approvazione della Agenzia delle Entrate) ha effettuato operazioni imponibili al 20% per un totale di IVA pari 180 €.
L'IVA acquisti è pari a 800 € ma per il calcolo del prorata risulta praticamente indetraibile al 100%.
Il mio dubbio verte sul fatto che a comporre l'IVA acquisti c'è anche una nota di accredito ENEL di oltre 3000 con relativa IVA al 20% di 600 e dispari €
L'IVA di tale nota di accredito devo sommarla all'IVA a debito e pertanto pagare a metà maggio (IVA trimestrale) oppure devo versare solamente l'IVA a debito risultante da quelle piccole fatture emesse al 20% ?
Grazie
Ho il seguente dubbio:
una scuola privata che opera da gennaio 2010 con fatture e ricevute fiscali esenti art.10 (dopo approvazione della Agenzia delle Entrate) ha effettuato operazioni imponibili al 20% per un totale di IVA pari 180 €.
L'IVA acquisti è pari a 800 € ma per il calcolo del prorata risulta praticamente indetraibile al 100%.
Il mio dubbio verte sul fatto che a comporre l'IVA acquisti c'è anche una nota di accredito ENEL di oltre 3000 con relativa IVA al 20% di 600 e dispari €
L'IVA di tale nota di accredito devo sommarla all'IVA a debito e pertanto pagare a metà maggio (IVA trimestrale) oppure devo versare solamente l'IVA a debito risultante da quelle piccole fatture emesse al 20% ?
Grazie