D
daniela
Ospite
Quesito: nell'anno 2003 la dichiarazione Iva (in unico) riporta un saldo a credito.Nell'anno 2004 si utilizza parte del credito per pagare contributi INPS( a mezzo di compensazione su mod.f.24) anziche' procedere ad una compensazione con l'iva a debito che scaturisce dalle liquidazioni periodiche anno 2004.
Si rileva che la scelta di computare il credito in detrazione della liquidazione periodica e' opzionale ed anzi il credito puo' essere liberamente utilizzato con compensazioni orizzontali e verticali, in tutto o in parte ed addirittura( qualora ve ne fossero i presupposti) richiesto a rimborso anche parzialmente! Nel rigo VL 26 E VL 22 della dich.IVA 2004 si devono indicare le somme a cr.2003 e la parte compensata a mezzo f.24. La differenza del credito 2003 si vuole utilizzare non gia per pagare/compensare l'IVA a debito 2004 bensì per proseguire anche nel 2005 le compensazioni su mod.f24 per il pagamento dell'INPS. Il quadro VL non permette cio' perche automaticamente riduce l'imposta dovuta di cui al rigo VL5 della differenza dell'IVA che residua dal cr.2003 ed espone il saldo a debito nel rigo VL33. Volendo perseguire lo scopo di utilizzare il residuo cr.2003 per i pagamenti INPS anno 2005 come devo compilare i quadri del VL affinche' l'IVA di VL33 sia la medesima di VL 5? E poi....per la prossima dichiarazione non potendo indicare nessun credito da dichiarazione IVA 2004 come comunicare le avvenute compensazioni in F.24 fino all'azzeramento del credito 2003? Quale e' la procedura corretta?
E' effettivamente possibile operare come sopra esposto?
Forse i righi del VL non tengono conto di queste esigenze?
Scusate la lunghezza... ma il problema era difficile da esporre. Grazie
[%sig%]
Si rileva che la scelta di computare il credito in detrazione della liquidazione periodica e' opzionale ed anzi il credito puo' essere liberamente utilizzato con compensazioni orizzontali e verticali, in tutto o in parte ed addirittura( qualora ve ne fossero i presupposti) richiesto a rimborso anche parzialmente! Nel rigo VL 26 E VL 22 della dich.IVA 2004 si devono indicare le somme a cr.2003 e la parte compensata a mezzo f.24. La differenza del credito 2003 si vuole utilizzare non gia per pagare/compensare l'IVA a debito 2004 bensì per proseguire anche nel 2005 le compensazioni su mod.f24 per il pagamento dell'INPS. Il quadro VL non permette cio' perche automaticamente riduce l'imposta dovuta di cui al rigo VL5 della differenza dell'IVA che residua dal cr.2003 ed espone il saldo a debito nel rigo VL33. Volendo perseguire lo scopo di utilizzare il residuo cr.2003 per i pagamenti INPS anno 2005 come devo compilare i quadri del VL affinche' l'IVA di VL33 sia la medesima di VL 5? E poi....per la prossima dichiarazione non potendo indicare nessun credito da dichiarazione IVA 2004 come comunicare le avvenute compensazioni in F.24 fino all'azzeramento del credito 2003? Quale e' la procedura corretta?
E' effettivamente possibile operare come sopra esposto?
Forse i righi del VL non tengono conto di queste esigenze?
Scusate la lunghezza... ma il problema era difficile da esporre. Grazie
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