dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

[giacomini95]

Buongiorno,

mi sorge un dubbio al VH 12 della dichiarazione iva va riportato il debito o credito risultante dalla liquidazione al lordo dell'acconto versato, che indico al VH13 o al netto dello stesso?

Le istruzioni dicono che al VH 12 va riporato il credito o debito comprendendo l'importo dell'acconto versato o che doveva essere versato.

La circolare ministeriale del 5.3.99 n.57 dice
" ne rigo VH12 deve essere indicata l'iva a credito o l'iva dovuta relativamente al mese di dicembre o al quarto trimestre (se trattasi dei soggetti di cui agli artt.73 comma 1 lett.e o 74 comma 4) senza ridurla dell'eventuale acconto versato. Invece nel rigo VH13 occorre indicare l'ammontare dell'acconto ........"

Ora l'agenzia dice che al VH 12 va indicato l'importo al netto dell'acconto versato; tanto che se compili la dichiarazione come da istruzioni e circolare ti emettono avviso bonario perchè il sistema non trova corrispondenza tra il VH12 ed il versamento con codice 6012 perchè tale versamento e inferiore al rigo VH12.

Ora domanda lecita la parola "comprendendo" cosa significa secondo la linqua italiana e la circolare è ancora valida?

Voi cosa ne pensate?

Grazie

Marta

 

[Mickey]

Riferimento: dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

Va riportato il valore dell'IVA scaturente dalla liquidazione relativa al mese di dicembre senza tener conto dell'eventuale acconto versato.
L'acconto dovuto va indicato nel rigo VH13 anche se non si è versato.
VH12 non va compilato dai contribuenti trimestrali in quanto ad essi il debito o credito è liquidato in sede di dichiarazione annuale.

Saluti
Michele

 

[giacomini95]

Riferimento: dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

Va riportato il valore dell'IVA scaturente dalla liquidazione relativa al mese di dicembre senza tener conto dell'eventuale acconto versato.
L'acconto dovuto va indicato nel rigo VH13 anche se non si è versato.
VH12 non va compilato dai contribuenti trimestrali in quanto ad essi il debito o credito è liquidato in sede di dichiarazione annuale.

Saluti
Michele

Ok ma cosa ne dici di quanto afferma ADE e delle rettifiche che arrivano se così fai? E oltre alle istruzioni e alla circolare del 1999 hai altri riferimenti normativi?

Grazie

MArta

 

[Mickey]

Riferimento: dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

Mai avuto rettifiche relative al rigo VH12.
Ho controllato le ultime dichiarazioni e il programma riporta i valori così come indicato sulle istruzioni.

Saluti
Michele

 

[giacomini95]

Riferimento: dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

Mai avuto rettifiche relative al rigo VH12.
Ho controllato le ultime dichiarazioni e il programma riporta i valori così come indicato sulle istruzioni.

Saluti
Michele

Preparati perchè a quanto comunicatomi da una amica che lavora in ADE gli avvisi di rettifica per questi casi sono ormai un dato di fatto; se indichi nel VH12 il debito lordo esempio euro 1000 e VH13 euro 500 e versi a saldo con codice 6012 euro 500 il sistema non riconosce ed emette avviso bonario.

Ciao e buon fine settimana.

MArta

:sun:

 

[Mickey]

Riferimento: dichiarazione iva rigo VH 12 e rigo VH 13

Sarà come dice lei, ma sono passati i controlli formali del 2005 e ne avevo più d'uno con questa particolarità. Nessuno segnalava questo errore. Se poi arriva dovrò perdere tempo io e l'impiegato dell'ufficio per sistemare una cosa che non ha ragione di essere.

Saluti
Michele