determinata l'irap di competenza 2012

[montorio69]

Vi scrivo perchè ho bisogno di chiedervi il seguente quesito. Nel 2012, una ditta individuale (contabilità ordinaria), ha generato imposte per irap pari a 136,00. Nel corso del 2012, il titolare non ha versato acconti dovuti che ha provveduto a versare il 05/07/2013, con ravvedimento operoso. Adesso, come faccio a rilevare l'irap dell'esercizio del 2012, in quanto, non riesco a trovare un conto da utilizzare in avere visto che l'acconto è stato versato solo oggi (05/07/2013).
Acconto irap dovuto nel 2012 €. 207.11 versato però il 05/07/2013.
irap dell'esercizio (anno 2012) €. 136.00
In P.D.
Irap dell'esercizio @ ??????? 136.00
Come storno l'acconto irap che mi troverò aperto nel 2013, quando provvederò a registrare in contabilità ordinaria l'acconto.
Grazie.

 

[Rocco]

A mio avviso le scritture in PD da fare sono le seguenti:

31/12/2012
IRAP (costo) a Debiti tributari € 136,00
Rilveta IRAP esercizio 2012

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31/12/2012
Erario c/acconto IRAP (credito v/erario) a Debiti tributari € 207,11
Rilevato acconto IRAP esercizio 2012
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31/12/2012
Debiti tributari (D) € 136,00
Credito IRAP (D) € 71,11
Erario c/acc. IRAP (A) € 207,11
Credito IRAP esercizio 2012

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05/07/2013
Debiti tributari (D) € 207,11
Sanzioni (D) € X
Interessi (D) € X
Banca (A) € X
Versamento acconto IRAP 2012 con ravvedimento operoso
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Dovrebbe quadrare tutto.
Saluti.

 

[montorio69]

grazie dell'aiuto.

 

[montorio69]

Mi viene un dubbio. Se non sbaglio per le ditte individuali in contabilità ordinaria gli interessi passivi pagati sul ravvedimento sono indeducibili? Opuure!
Grazie.

 

[Rocco]

Sono indeducibili le sanzioni, non gli interessi.
Saluti.