credito iva

[ele79]

ciao a tutti, ho un cliente che nel 2005 ha utilizzato un credito iva maggiore di quello di cui disponeva in base a dich.2005, ora dove devo inserire in dich. eventuali sanzioni e interessi? Ho un programma nuovo e perciò devo fare la dich. manualmente... grazie 1000 in anticipo

 

[A.c.]

Devi individuare il periodo in cui il credito da dichiarazione non era più sufficiente a coprire l'IVA dovuta ed effettuare il ravvedimento per la parte eccedente a partire dalla data in cui scadeva il versamento che avresti dovuto effettuare. In dichiarazione considererai anche l'importo ravveduto nei righi VL25 e VL29.
Ciao