credito iva compensabile?

[u.nives]

nel corso dell'anno 2013 un contribuente non ha versato l'iva del 3° trimestre. Nel 4° trimestre non avendo effettuato operazioni attive chiude con un credito che "dovrebbe" essere considerato come credito annuale.
In sede di Unico 2014 nel quadro VL emerge comunque un residuo debito derivante dal debito del 3 trimestre (correttamente esposto nel VH) detratto il credito del 4° trimestre.
Trovandosi in difficoltà economica non ha pagato nè può pagare l'iva arretrata e presenterà l'unico entro il 29 dicembe.
Per pagare la sanzione per tardiva presentazione è fattibile compensarla con l'effettivo credito al 31.12.2013 anche se sul mod. unico non compare?
Grazie in anticipo a chi vorrà rispondermi.

 

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non ho ben compreso la situazione, ma credo che quanto da te descritto non sia possibile.
attendi altri pareri
ciao

 

[J.L.P.]

Si, non è chiarissimo... le cose sono due, in sede di dichiarazione:
1) l'IVA del terzo trimestre si considera pagata e di conseguenza la dichiarazione annuale risulterà a credito. In tal caso bisognerà aspettarsi l'avviso bonario dell'AdE per il terzo trim.;
2) l'IVA del terzo trimestre si considera non pagata (come in effetti è) e di conseguenza la dichiarazione annuale risulterà a debito.
Nell'ipotesi 1) effettivamente risulta un credito in dichiarazione, ma io eviterei di compersarlo in F24 poichè non effettivo.
Nell'ipotesi 2) la dichiarazione esce a debito che dovrà essere pagato nei termini stabiliti.
Ciao

G.V.

 

[u.nives]

Si, non è chiarissimo... le cose sono due, in sede di dichiarazione:
1) l'IVA del terzo trimestre si considera pagata e di conseguenza la dichiarazione annuale risulterà a credito. In tal caso bisognerà aspettarsi l'avviso bonario dell'AdE per il terzo trim.;
2) l'IVA del terzo trimestre si considera non pagata (come in effetti è) e di conseguenza la dichiarazione annuale risulterà a debito.
Nell'ipotesi 1) effettivamente risulta un credito in dichiarazione, ma io eviterei di compersarlo in F24 poichè non effettivo.
Nell'ipotesi 2) la dichiarazione esce a debito che dovrà essere pagato nei termini stabiliti.
Ciao

G.V.

L'ipotesi giusta è la 2. A questo punto preferisco saldare la sanzione e attendere avviso bonario che almeno potremo rateizzare.
Ciao