Contabilità ordinaria

[Zazzà]

Supponiamo che una società riceva merce dallo stesso fornitore per un valore di 100 il 10/01 e di 200 il 12/01, consegnata da un vettore del fornitore mediante bolla di accompagnamento. In data 26/01 la società riceve la fattura.
Come devo procedere per contabilizzare l'operazione?
Registro l'operazione il 26/01 quando ricevo la fattura, lasciando nel "cassetto" le ddt che poi allegherò alla fattura stessa o devo rilevare separatamente tutti i documenti e cioè (si ipotizzi iva al 10%):
il 10/01 merce a ft da ricevere 100
il 16/01 merce a ft da ricevere 200
il 26/01 diversi a fornitore 360
ft da ricevere 300
iva ns credito 60

Qual'è la rilevazione in PD corretta?

Grazie

 

[Alan]

La prima: operazione da registrare in data 26/1

 

[Zazzà]

Anch'io penso si debba fare così.. Ma se fossimo a cavallo di 2 esercizi? Se ricevessi cioè la merce il 24/12 ma la fattura a gennaio dell'anno successivo devo fare l'imputazione a conto economico avendo come contropartita il conto fatture da ricevere?
Se così fosse vuol dire che il conto ft da ricevere si utilizza soltanto in questo ultimo caso e non in altri, giusto?

grazie per le risposte!

 

[Alan]

Si.