K
Karl8.
Ospite
Caso 1
Un soggetto ha effettuato nel 2005 per la prima volta operazioni esenti da cui deriva un pro-rata.
Nel corso del 2005 ha detratto l'iva senza calcolare la parte indetraibile da pro-rata (non essendoci nel 2004 operazioni esenti).
Nella comunicazione iva per il 2005, dove si chiede l'imposta detratta (rigo CD5) occorre già rettificare il valore della detrazione?
Oppure si considerano le liquidazioni operate nel corso del 2005 in quanto il pro-rata rileverà solo in sede di dichiarazione iva facendo il conguaglio?
Caso 2
Stessa problematica ma per un forfettino con operazioni esenti dal 2005, il quale però non ha ancora versato iva (versa tutto in sede di dichiarazione). In questo caso come ci si regola nelle comunicazione iva, si rileva già l'iva detratta (rigo CD5) cosiderando il pro-rata?
Non ho trovato indicazioni nelle istruzione alla comunicazione, sto dormendo?
Un soggetto ha effettuato nel 2005 per la prima volta operazioni esenti da cui deriva un pro-rata.
Nel corso del 2005 ha detratto l'iva senza calcolare la parte indetraibile da pro-rata (non essendoci nel 2004 operazioni esenti).
Nella comunicazione iva per il 2005, dove si chiede l'imposta detratta (rigo CD5) occorre già rettificare il valore della detrazione?
Oppure si considerano le liquidazioni operate nel corso del 2005 in quanto il pro-rata rileverà solo in sede di dichiarazione iva facendo il conguaglio?
Caso 2
Stessa problematica ma per un forfettino con operazioni esenti dal 2005, il quale però non ha ancora versato iva (versa tutto in sede di dichiarazione). In questo caso come ci si regola nelle comunicazione iva, si rileva già l'iva detratta (rigo CD5) cosiderando il pro-rata?
Non ho trovato indicazioni nelle istruzione alla comunicazione, sto dormendo?