Comunicazione annuale iva
- Creatore Discussione anto1
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Utente
Riferimento: Comunicazione annuale iva
quelle attive sì, mentre le passive no
ciao
CIAO,
LE OPERAZIONI ATTIVE REVERS CHARGE VANNO INSERITE IN COMUNICAZIONE IVA?
GRAZIE
quelle attive sì, mentre le passive no
ciao
Karl8
Utente
Riferimento: Comunicazione annuale iva
Mi allaccio all'argomento in quanto anche io ho qualche dubbio.
Se ben capisco le istruzioni per le operazione di cui all'art. 17 comma 6 (reverse charge in edilizia) figurano in CD4 e CD5.
Ma nulla si dice se devono essere comprese in CD1 e CD2.
Non ricordo, qualcuno ha più memoria di me?
So certo che Giò se lo ricorda!!
TESTO ISTRUZIONI
Particolari tipologie di operazioni
L’imposta relativa a particolari tipologie di operazioni per le quali la stessa, in base a specifiche
disposizioni, è dovuta da parte del cessionario (es. acquisti intracomunitari e art. 17, commi
3, 5, 6 e 7), ovvero da parte di soggetti operanti in particolari settori di attività per le provvigioni
da loro corrisposte (es. art. 74, primo comma, lett. e), art. 74-ter, comma 8), deve essere
compresa, quale IVA esigibile (risultante dal registro delle fatture emesse o dei corrispettivi),
nel rigo CD4 e, quale IVA detratta (risultante dal registro degli acquisti), nel rigo CD5.
Mi allaccio all'argomento in quanto anche io ho qualche dubbio.
Se ben capisco le istruzioni per le operazione di cui all'art. 17 comma 6 (reverse charge in edilizia) figurano in CD4 e CD5.
Ma nulla si dice se devono essere comprese in CD1 e CD2.
Non ricordo, qualcuno ha più memoria di me?
So certo che Giò se lo ricorda!!
TESTO ISTRUZIONI
Particolari tipologie di operazioni
L’imposta relativa a particolari tipologie di operazioni per le quali la stessa, in base a specifiche
disposizioni, è dovuta da parte del cessionario (es. acquisti intracomunitari e art. 17, commi
3, 5, 6 e 7), ovvero da parte di soggetti operanti in particolari settori di attività per le provvigioni
da loro corrisposte (es. art. 74, primo comma, lett. e), art. 74-ter, comma 8), deve essere
compresa, quale IVA esigibile (risultante dal registro delle fatture emesse o dei corrispettivi),
nel rigo CD4 e, quale IVA detratta (risultante dal registro degli acquisti), nel rigo CD5.