Buongiorno, sono un professionista forfettario e sto preparando il modello Redditi PF 2024.
Nel 2023, ho effettuato una compensazione orizzontale tramite F24 per pagare il saldo dell'imposta sostitutiva e parte dell'acconto INPS, utilizzando crediti IRPEF derivanti da ritenuta d'acconto di prestazione occasionale.
Per determinare l'imponibile netto su cui calcolare l'imposta sostitutiva, nel quadro LM al rigo LM35 (Contributi previdenziali e assistenziali), devo indicare i contributi effettivamente versati al netto della compensazione o il totale lordo senza considerare la compensazione? Nella precompilata al rigo RP21 è riportato l'importo lordo.
Grazie per il vostro aiuto.
Nel 2023, ho effettuato una compensazione orizzontale tramite F24 per pagare il saldo dell'imposta sostitutiva e parte dell'acconto INPS, utilizzando crediti IRPEF derivanti da ritenuta d'acconto di prestazione occasionale.
Per determinare l'imponibile netto su cui calcolare l'imposta sostitutiva, nel quadro LM al rigo LM35 (Contributi previdenziali e assistenziali), devo indicare i contributi effettivamente versati al netto della compensazione o il totale lordo senza considerare la compensazione? Nella precompilata al rigo RP21 è riportato l'importo lordo.
Grazie per il vostro aiuto.