Compensazioni

[Bruna]

Salve a tutti,
Vorrei chiedervi la cortesia di darmi una delucidazione su come funzionano le compensazioni iva. Mi spiego il mio caso è un'azienda con liquidaz. trimestr. che ha un credito iva 2005 di 1300, un credito da liquidazione primo trimestre di 4200.
Ora dovendo pagare diritto annuale cciaa di € 373,00 volevo procedere ad una compensazione. se non erro il credito certo è quello da dichiarazione (=1300). il credito di 1300 non l'ho intromesso nelle liquidazioni iva. quindi posso compensare così?:
6035 2005 373,00
3850 2006 373,00
totale 0,00 0,00


e nel caso in cui non avesse un credito iva 2005, ma solo un credito I° trimestre 2006
potrei compensare il diritto cciaa?

Grazie a tutti in anticipo

 

[Rosa]

il credito iva da utilizzare in compensazione con F24 è solo quello che scaturisce dalla dichiarazione iva e quindi quello a fine anno 2005 euro 1300,00.
inoltre il codice tributo da usare è 6099 che identifica il credito annuale.
il credito che scaturisce dalle liquidazioni trimestrali 2006 non lo puoi compensare in F24 ma bensì operi una compensazione interna con i successivi debiti derivanti dalle liquidazioni trimestrali o se ancora a credito a fine anno 2006 potrai compensarlo in F24 ne 2007.