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Compensazione tributo Iva

E

Elisabetta

Ospite
Si può compensare il pagamento di un tributo, es. cod. 1040, con un credito Iva?
E' vero che il tributo dell'Iva non è compensabile?
Grazie mille della vostra risposta.
 
Il credito IVA non chiesto a rimborso può essere compensato con
altri tributi o contributi fino al limite annuo di 516.000 eur.
In F24 utilizzare il codice 6099 importi a credito compensati.
Nella dichiarazione IVA il credito utilizzato in compensazione
con F24 andrà indicato nel quadro L (per l'anno 2003 rigo VL 23) .
Ciao Francesco (Checco)
 
Buongiorno Francesco,
sono perfettamente d'accordo su quanto da Lei detto però, sarebbe così gentile da confermarmi se nel quadro ST del Mod.770 il debito con codice 1040 (compensato con codice 6099) va indicato come versato e nessun'altra indicazione è prevista all'interno del 770 in merito alla compensazione fatta?
Quindi se non sbaglio l'utilizzo del credito Iva apparirà solo nel quandro RX del Mod. Unico.

Grazie per la disponibilità.

Buon lavoro.
Manuela
 
Se ho ben interpretato la tua domanda ti dico che il credito iva risultante dalla dichiarazione (cod.6099)così come indicato nelle risposte precedenti è certamente compensabile se non chiesto a rimborso.
Se invece tu ti riferisci ad un credito iva sorto dalle liquidazioni trimestrali o mensili allora questi non sono compensabili ma vanno portati in detrazione nelle successive liquidazioni.

Ciao a tutti
 
Ciao Manuela,
andiamo per ordine :

presumo che il credito IVA che intendi compensare sia quello che risulta
al 31/12/2003 e che non chiedi a rimborso.

Questo credito oltre che nella dichiarazione IVA (quadro L) sarà anche
indicato nel quadro RX di unico (soc. di capitali o altro). Se usi programmi per la compilazione delle dichiarazioni il riporto avviene in automatico

L'utilizzo di questo credito per compensare ritenute (cod. 1040) può avvenire a partire dal primo gennaio 2004 .

Nel mod. 770 per l'anno 2004 (se il modello rimane uguale a quello
attuale) le ritenute operate vanno esposte nel punto 2 del prospetto ST
e nel punto 5 (importo versato) quanto indicato nel mod. F24 importi a debito, indipendentemente dal fatto che l'importo è stato compensato
invece che versato.

Spero di esserti stato di aiuto.
 
Grazie mille Francesco, mi sei stato di grande aiuto.
Scusa se vista la tua cortesia ne approfitto ulteriormente.
Ti confermo che il credito IVA è quello risultamte al 31/12/03 ed è stato utilizzato in compensazione in aprile 2004 per versare, con ravvedimento, ritenute relative al 2003.

Un'ultima cosa, un credito per maggior versamento con codice 1040 va indicato nel rigo SX4 - colonna 5 del Mod.770 ma nulla nel SX5?

Grazie ancora.

Ciao e buon lavoro.
 
Ciao Manuela,

sono un pò in ritardo , ecco comunque la risposta :

Nel prospetto ST punto 3 si indica la ritenuta versata in eccesso .
Nel prospetto SX4 punto 3 stesso importo
Nulla nel rigo SX 5 (che serve per altro)

Se usi il programma del ministero il riporto avviene in automatico.

Per la ritenuta 2003 versata con il ravvedimento operoso nel
2004, ricorda che deve essere inserita nel 770 prospetto ST
(dove ovviamente dovrai indicare separatamente l'importo e gli
interessi).

Ciao
 
domanda: come fate ad usare il programma del ministero?
voglio dire, è destinato a chi invia la propria dichiarazione e alle amministrazioni dello stato.

L'intermediario come fa ad usarlo, nn si possono indicare i propri dati e si sa, si ha l'obbligo di inviare le dichiarazioni da noi redatte.

se si potesse usare, mi sarei risparmiato la spesa dell'acquisto del pacchetto software hehehehe....

mah..
ciao, buon lavoro
 
Alberto ha ragione,

il programma ministeriale del 770 scaricabile dal sito del Ministero serve per i sostituti che inviano le proprie
dichiarazioni e non quelle dei clienti.

Il tracciato e le specifiche tecniche tuttavia sono
uguali anche per i programmi che si acquistano sul mercato e che
servono in genere per inviare dichiarazioni di altri contribuenti.

Le piccole aziende che preparano in proprio
la compilazione della dichiarazione o semplicemente chi vuole
fare delle prove di compilazione, trova nel programma Ministeriale
un aiuto valido.

In questo senso era la mia risposta a Manuela

Un saluto a tutti.
 
Buongiorno Francesco,
non è mai tardi, anzi ti ringrazio molto per avermi confermato quanto ritenevo giusto. Non uso il programma del ministero perchè per fortuna ne ho uno validissimo, in ogni caso vedrò di dargli un'occhiata !

Buon fine settimana.
Manuela
 
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