Compensazione iva verticale

[Silvia]

Salve, vi pongo il presente quesito:

credito iva da unico 2004= euro 1.000 quindi riferito all'anno 2003

1° trim 2004= debito 200 euro
2° trim 2004= credito 40 euro
3° trim 2004= credito 50 euro


Il contribuente che ha compesato verticalmente i 200 euro di iva senza
presentare quindi il modello f24, e che successivamente ha compensato
i restanti 800 euro orizzontalmente l'iva nel modello f24 con altri tributi, andrà ad indicare nel quadro vh ai righo 6:

il cumulo degli 800 euro residui dopo la prima compensazione con il credito del 2° trimestre
o deve fare diversamente, avendo effettuato anche la compensazione orizzontale.
nel rigo vh3 cosa dovrà indicare?

 

[Loco]

nel rigo vh indichi la risultanza della liquidazione del periodo
se avevi 1000 e 800 li hai utilizzati in f24
al 1 gennaio indica come credito iva prec. € 200

 

[lorena]

Se il I trimestre faccio compensazione verticale, per quel trimestre il mio debito dovrebbe essere zero.
Quindi secondo me primo trimestre VH3
zero, secondo trimestre VH6 credito 40 e così via... In VL22 gli 800 compensati e in VL26 i 1000 di credito da 2003.

[%sig%]

 

[silvia]

d'accordo con lorena

lorena, concordo con te, altre interpretazioni, se corredate da supporti normativi potranno farci cambiare idea... nn credo comunque, grazie lory