come calcolare il rateo passivo su interessi passivi

[montorio69]

Vorrei sapere se come parametro per calcolare un rateo passivo relativo al pag. di interessi passivi su finanziamento devo prendere la rata che scade il 25/12/2012, oppure la rata del 25/01/2013?
I dati sono i seguenti rata = scade ogni 25 del mese,
quota interessi passivi della rata 25/12/2012 €. 58,94
quota interessi passiiv della rata 25/01/2013 €. 57,85

Il rateo passivo dovrebbe essere calcolato nel seguente modo:

25/12/2012_____________31/12/2012____________25/01/2013

58,94*7/31= 13,31 (rateo passivo)
sul libro giornale registro:
Interessi passivi su finanziamento (D) 13,31
rateo passivo (A) 13,31.
Tuttavia, la rata del 25/12/2012 viene pagata il 16/01/2013, come mi devo comportare per la registrazione sul libro giornale della rata pagata posticipata il 16/01/2013?

 

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per poter rispondere è necessario verificare il contratto stipulato nel quale è precisato la modalità degli interessi: sono anticipati o posticipati?.
ciao

 

[gianni1968]

Vorrei sapere se come parametro per calcolare un rateo passivo relativo al pag. di interessi passivi su finanziamento devo prendere la rata che scade il 25/12/2012, oppure la rata del 25/01/2013?
I dati sono i seguenti rata = scade ogni 25 del mese,
quota interessi passivi della rata 25/12/2012 €. 58,94
quota interessi passiiv della rata 25/01/2013 €. 57,85

Il rateo passivo dovrebbe essere calcolato nel seguente modo:

25/12/2012_____________31/12/2012____________25/01/2013

58,94*7/31= 13,31 (rateo passivo)
sul libro giornale registro:
Interessi passivi su finanziamento (D) 13,31
rateo passivo (A) 13,31.
Tuttavia, la rata del 25/12/2012 viene pagata il 16/01/2013, come mi devo comportare per la registrazione sul libro giornale della rata pagata posticipata il 16/01/2013?

Se il pagamento fosse puntuale, io prenderei la rata scadente il 25/01 e calcolo il rateo con la formula 57,85*6/31 - (i 6 giorni li calcolo dal 26 al 31/12 compresi e prendo gli interessi della rata scaduta il 25/01 non quella del 25/12...). La rata al 25/12 suppongo sia tutta dell'anno "vecchio" quindi il costo per interessi è di competenza dell'anno vecchio. Se viene pagata il 16/01, in tale data, ovviamente rilevi la diminuzione del debito finanziario: non specifichi se ci sono penali sulla rata pagata in ritardo, in caso positivo, dividerei il relativo importo (della mora) per il numero dei giorni di ritardo (26/12-16/01 = 22 giorni) imputando pro-quota parte all'esercizio precedente, parte al successivo.
Questo il mio parere.
Ciao - Gianni

 

[montorio69]

Gli interessi vengono pagati posticipati, quindi, è pacifico che ci troviamo con il calcalo di un rateo passivo. Allora, dovrò prendere la rata con scadenza 25/01/n+1, è calcolare il rateo come tu mi hai indicato? Naturalmente, la banca, ogniqualvolta, il mio cliente paga in ritardo, sulla rata si aggiungono degli interessi di mora che io giustamente rilevo sul libro giornale. Tuttavia, non ho considerato di imputare la quota parte di interessi per ritardato pag. per il 2012, visto che la rata di dic. 2012, è stata pagata appunto, il 16/01/2013, ma, per il 2012, la dichiarazione è stata inviata, non mi sembra il caso che, per pochi centesimi debba effettuare una dichiarazione integrativa, visto che sostanzialmente, non cambierebbe proprio nulla, l'unica cosa, che si otterrebbe, sarebbe quella, di avere una contabilità quasi perfetta.
Cosa ne pensi? Adesso, che ci penso, forse neanche la rata di gennaio (25/01/2013) è stata pagata alla scadenza, allora, come mi devo comportare circa l'eventuale rateo?.

 

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credo che per l'anno 2012, non avendolo registrato per competenza, nell'anno 2013 diventerà una sopravvenienza passiva.
ciao