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CALCOLO PRORATA

R

RICCARDO

Ospite
<HTML>SONO UN LIBERO PROFESSIONISTA CHE EFFETTUA ANCHE OPERAZIONI ESENTI, PERTANTO PER IL CALCOLO DELL'IVA DA VERSARE TRIMESTRALMENTE DEVO FARE IL CALCOLO DEL PRORATA, PER OTTENERE COSI' LA PERCENTUALE DI SPESE CHE POSSO DETRARMI. DAL MOMENTO CHE E' LA PRIMA VOLTA VORREI AVERE CONFERMA DELLA CORRETTEZZA DI TALE FORMULA. IL CALCOLO SI OTTIENE DIVIDENDO LE OPERAZIONI ATTIVE (SOGGETTE A IVA ) PER LE OPERAZIONI ESENTI PIU' LE OPERAZIONI ATTIVE (SOGGETTE A IVA)?. IL TOTALE SI MOLTIPLICA PER CENTO E SI OTTIENE COSI' LA PERCENTUALE DI SPESE CHE SI OSSONO DETRARRE?.
VORREI CHIEDERE GENTILMENTE CONFERMA SULL'ESATTEZZA DELLA FORMULA.
GRAZIE DELL'AIUTO</HTML>
 
<HTML>Per rispondere a questa domanda occorre sapere se è la prima volta che fai operazioni esenti e se non è un'attività occasionale ;se è così ,secondo me per questo trimestre devi pagare l'iva senza considerare l'operazione esente ;solo a fine anno andrai a verificare la percentuale che ricalcolerai in sede di dichiarazione annuale iva e dovrai fare il rapporto compilando il prospetto C che si può semplificare al massimo come segue
totale operazioni attive (iva)su
totale operazioni attive (iva+esenti)
senza tenere conto delle vendite dei beni strumentali
con questo rapporto trovi la percentuale di detraibilità dell'iva degli acquisti che ti servirà per il ricalcolo dell'iva annuale
In secondo luogo occorre fare distinzione tra operazioni iva
e spese in quanto l'iva e regolata dalla legge iva e le spese e i redditi dalla legge sulle imposte dirette
Ciao</HTML>
 
<HTML>RINGRAZIO MARA DELLA RISPOSTA AL MIO QUESITO. VORREI AGGIUNGERE PER CHIARIRE LA MIA POSIZIONE CHE SONO UN MEDICO E CHE QUINDI FACCIO SPESSO ANCHE OPERAZIONI ESENTI E CHE E'' LA PRIMA VOLTA CHE DEVO EFFETTUARE IL VERSAMENTO DELL'IVA AVENDOLA APERTA DA POCO. RITENGO QUINDI CHE DOVENDO FARE IL I VERSAMENTO ENTRO IL 16 MARZO 2001 RELATIVO AL IV TRIMESTRE DEL 2000, TALE CALCOLO DEL PRORATA DEVO EFFETTUARLO DI VOLTA IN VOLTA E NON SOLO IN SEDE DI DIHCIARAZIONE ANNUALE.
SE GRADISCI FAMMI SAPERE SE SEI DACCORDO
GRAZIE</HTML>
 
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