auto di minimo e passaggio a supersemplificato

[box2]

un soggetto nel 2010, quando era nel regime dei minimi acquista un'auto : totale fattura 24.000 euro di cui 20.000 imponibile e 4.000 iva.
nel reddito 2010 indica come costo 12.000.
e fin qui penso tutto normale.

nel 2012 è costretto dalla legge a passare al regime degli ex minimi cosa dovra fare con iva e irpef?

grazie

 

[Drackey]

Con irpef direi nulla: ha scaricato tutto lo scaricabile e non deve fare riprese a tassazione.
Per l'iva, invece dovrà operare la rettifica a favore per 3/5 nella dichiarazione 13x12 e potrà usufruirne in compensazione dal 2013. Lo stesso importo diventerà sopravvenienza attiva per il 2012.
Sempre... SE&O
Queste procedure sono spiegate nelle varie circolari che si sono succedute negli anni a proposito dei minimi.

 

[box2]

cioè dovrò calcolare il 40% (questa è la % detraibile di iva per professionisti se ricordo bene) su 4000. cioè 1600 e portare a rettifica euro 960 (3/5 di 1600) che diventa sopravvenienza attiva e quindi tassata irpef.
il tutto in unico 2013 x anno 2012. ora in questo modello unico non devo fare nulla.
giusto?


grazie.

 

[giovanni.a]

960 oltre ad essere soppravvenienza attiva è un credito iva da sfruttare nel 2012

 

[box2]

si, è un credito iva da sfruttare nel 2012, ma essendo nel regime degli ex minimini l iva incassata nel 2012 la liquiderò direttamente a marzo 2013, giusto? quindi lì utilizzerò il credito iva?

grazie.