associazione dilettantistica come registrare una fatt. relativa all'acqua

[montorio69]

Mi trovo in difficoltà a registrare una fattura relativa alla fornitura dell'acqua per un'associazione dilettantistica, la quale usufruisce del regime agevolato previsto dalla 398/91, mi chiedo se devo portare in detrazione l'iva oppure come prevede il regime lasciare l'iva indetraibile. Se lascio l'iva indetraibile la fattura non si chiude perché tra il totale documento e la base imponibile c'è uno sbilanciamento che non succedde, se registrassi la fatt. con iva detraibile, c'é qualcuno che mi fa capire perché la registrazione non mi si chiude.
Grazie.

 

[AlexCr12]

Mi trovo in difficoltà a registrare una fattura relativa alla fornitura dell'acqua per un'associazione dilettantistica, la quale usufruisce del regime agevolato previsto dalla 398/91, mi chiedo se devo portare in detrazione l'iva oppure come prevede il regime lasciare l'iva indetraibile. Se lascio l'iva indetraibile la fattura non si chiude perché tra il totale documento e la base imponibile c'è uno sbilanciamento che non succedde, se registrassi la fatt. con iva detraibile, c'é qualcuno che mi fa capire perché la registrazione non mi si chiude.
Grazie.

I soggetti che adottano il regime agevolato ex L. 398/91 non detraggono mai l'Iva sugli acquisti perchè utilizzano una detrazione Iva forfettaria sui proventi conseguiti. In particolare:
-50% dell'Iva a debito sui proventi realizzati nell'ambito di attività commerciali connesse agli scopi istituzionali;
-90% dell'Iva a debito sulle fatture emesse per sponsorizzazioni;
-2/3 dell'Iva a debito per la cessione o concessione di diritti di ripresa telesiva o trasmissione radiofonica.
Nel tuo caso, a mio parere, l'Iva indetraibile deve essere registrata "sommandola" al costo di acquisto e, in questo modo, la fattura dovrebbe chiudersi senza squadrature.
Esempio:
-Imponibile (costo): 100
-Iva 21%: 21
-Tot. documento: 121
Registrazione fattura di acquisto (con Iva indetraibile):
D COSTO (121)
A DEBITI V/FORNITORE (121)
Registrazione fattura di acquisto (con Iva detraibile):
D COSTO (100)
D IVA A CREDITO (21)
A DEBITI V/FORNITORE (121)
Spero di esserti stato d'aiuto.
Ciao.