studio2014
Utente
Buongiorno a tutti, avrei un dubbio e non sò se qualcuno di voi può aiutarmi.
Ricevo una fattura per anticipo leasing (maxicanone) con data 19/12/16 e una per pagamento prima rata mensile con data 02/01/17 (scadenza 15/01/17).
Il contratto di leasing inizia il 19/12/16 e finisce il 19/12/21. Il bene oggetto del leasing è un'autovettura che entra nella disponibilità aziendale in data 03/01/17. Utilizzo della stessa sempre 03/01/17.
Registro la fattura del maxicanone a dicembre 2016 così:
Maxicanone ded.20% D
Iva 22% (detr.40%) D
Società di leasing (fornitore) A
Primo problema: il maxicanone è soggetto a risconti attivi. Quindi calcolo la quota di costo inerente ai 13 gg. di dicembre e la imputo al 2016. Il resto la rimando agli esercizi futuri così:
Risconti attivi D
Maxicanone ded.20% A
Siccome il bene è stato utilizzato a partire dal 03/01/17, la quota costo del 2016 rimasta dopo il risconto non sarà deducibile, giusto?
E qui arrivano i dubbi:
1) la quota costo del 2016 indeducibile è persa per sempre o la posso dedurre nel 2017 a partire dalla data di utilizzo effettivo dell'autoveicolo?
2) Nel caso in cui la deduzione non sia persa, operativamente, quale scrittura contabile dovrò eventualmente effettuare per poterla dedurre nel 2017?
3) Per quanto riguarda invece la fattura della prima rata di leasing, ricevuta nel 2017 ma di competenza per 13gg. dell'anno 2016 (canone 19/12/16 - 18/01/17), come procedo?
Non sò se sono stato più o meno chiaro ma la situazione è un pò intricata e non mi era mai capitata.
Grazie a tutti in anticipo. :yes2::yes2::yes2:
Ricevo una fattura per anticipo leasing (maxicanone) con data 19/12/16 e una per pagamento prima rata mensile con data 02/01/17 (scadenza 15/01/17).
Il contratto di leasing inizia il 19/12/16 e finisce il 19/12/21. Il bene oggetto del leasing è un'autovettura che entra nella disponibilità aziendale in data 03/01/17. Utilizzo della stessa sempre 03/01/17.
Registro la fattura del maxicanone a dicembre 2016 così:
Maxicanone ded.20% D
Iva 22% (detr.40%) D
Società di leasing (fornitore) A
Primo problema: il maxicanone è soggetto a risconti attivi. Quindi calcolo la quota di costo inerente ai 13 gg. di dicembre e la imputo al 2016. Il resto la rimando agli esercizi futuri così:
Risconti attivi D
Maxicanone ded.20% A
Siccome il bene è stato utilizzato a partire dal 03/01/17, la quota costo del 2016 rimasta dopo il risconto non sarà deducibile, giusto?
E qui arrivano i dubbi:
1) la quota costo del 2016 indeducibile è persa per sempre o la posso dedurre nel 2017 a partire dalla data di utilizzo effettivo dell'autoveicolo?
2) Nel caso in cui la deduzione non sia persa, operativamente, quale scrittura contabile dovrò eventualmente effettuare per poterla dedurre nel 2017?
3) Per quanto riguarda invece la fattura della prima rata di leasing, ricevuta nel 2017 ma di competenza per 13gg. dell'anno 2016 (canone 19/12/16 - 18/01/17), come procedo?
Non sò se sono stato più o meno chiaro ma la situazione è un pò intricata e non mi era mai capitata.
Grazie a tutti in anticipo. :yes2::yes2::yes2:
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