Buongiorno a tutti,
La ditta B ha acquistato un'autovettura usata dalla ditta A che in origine si era detratta l'IVA sul 15% dell'imponibile (diventato poi 40% in seguito alla richiesta di rimborso IVA sulle autovetture).
La ditta A ovviamente espone in fattura il 40% del prezzo di vendita con l'applicazione dell'IVA al 20% e il rimanente è divenuto Escluso ai sensi dell'art. 30 c. 5 L. 388/00.
Vorrei conoscere il Vostro parere per capire se ho operato correttamente:
1) E' corretto che La ditta B nel momento in cui registra la suddetta fattura non si detragga l'IVA acquisti (calcolata sul 40% dell'imponibile)?
2) Sempre per la ditta B, in dichiarazione IVA annuale, nel rigo VA3 "acquisto beni ammortizzabili" è corretto inserire sia l'importo assoggettato ad IVA sia quello escluso art. 30 c. 5?
3) Nel quadro VF è corretto se la ditta B, nell'ipotesi che la risposta alla domanda 1 sia SI, inserisce nel rigo VF18 (acquisti senza detraz. imposta) l'importo assoggettato ad IVA e nel rigo VF14 l'importo escl. art. 30 c. 5?
Grazie a tutti.
La ditta B ha acquistato un'autovettura usata dalla ditta A che in origine si era detratta l'IVA sul 15% dell'imponibile (diventato poi 40% in seguito alla richiesta di rimborso IVA sulle autovetture).
La ditta A ovviamente espone in fattura il 40% del prezzo di vendita con l'applicazione dell'IVA al 20% e il rimanente è divenuto Escluso ai sensi dell'art. 30 c. 5 L. 388/00.
Vorrei conoscere il Vostro parere per capire se ho operato correttamente:
1) E' corretto che La ditta B nel momento in cui registra la suddetta fattura non si detragga l'IVA acquisti (calcolata sul 40% dell'imponibile)?
2) Sempre per la ditta B, in dichiarazione IVA annuale, nel rigo VA3 "acquisto beni ammortizzabili" è corretto inserire sia l'importo assoggettato ad IVA sia quello escluso art. 30 c. 5?
3) Nel quadro VF è corretto se la ditta B, nell'ipotesi che la risposta alla domanda 1 sia SI, inserisce nel rigo VF18 (acquisti senza detraz. imposta) l'importo assoggettato ad IVA e nel rigo VF14 l'importo escl. art. 30 c. 5?
Grazie a tutti.