acconto iva

[Dory]

ho un contribuente mensile che secondo il metodo storico per il calcolo dell'acconto IVA avrebbe dovuto versare il 27/12 l'importo di € 4797.53.
siccome non ha versato tale importo ho calcolato , avendo ora tutte le fatture a disposizione, l'acconto IVA secondo il metodo delle operazioni effettuate. facendo così non è dovuto a versarel'acconto.
quindi adesso, entro il 17/01/2005, versa solo il saldo iva senza tener conto di quello che si era fatto prima.
secondo me questo procedimento è giusto, ma siccome sono ancora agli inizi, mi vengono sempre i dubbi e vorrei una conferma di qualcuno più esperto di me.
grazie a chi mi risponderà e buon lavoro.

 

[lella]

???? come sarebbe entro il 17.01.2005 versa il saldo iva??? se di dicembre e mensile, avrebbe dovuto versare anche l'acconto in proporzione.


allora esistono 3 metodi per l'acconto

-storico - 88% in riferimento alle liquidazioni 2003
-previsionale 88% del fatturato mensile-trim-.2004
-operazioni effettuate 100% iva a debito sulle operazioni effettuate fino al 20.12.2004

CONTRIBUENTE MENSILE
La base di riferimento è la sommatoria
-dell'acconto versato a dic.2003
-del saldo effettuato entro 16.12.2004

 

[lellal]

IL METODO ANALITICO INVECE COMPORTA QUANTO SEGUE :

E' una ipotetica liquidazione alla data del 20.12.2004
l'importo da versare è la differenza tra :

l'imposta a debito
- dovuta sulla base delle registrazioni
- e quella derivante da operazioni effettuate ma non ancora fatturate

AL NETTO DELL'IVA A CREDITO DELLO STESSO PERIODO.