Potete darmi delucidazioni sulla seguente situazione:
- nell'anno 2004 una impresa in contabilità ordinaria non ha pagato parte dei tributi dovuti (saldo irpef-irap, I e II acconto irpef-irap-contributi ivs, add. regionale);
- nella dichiarazione relativa all'anno d'imposta 2005, sono stati inseriti come acconti versati solo ciò che era stato realmente pagato non inserendo gli acconti non pagati;
- nel 2007 viene inviata una cartella esattoriale relativa ai pagamenti non versati, che viene regolarmente pagata.
Il mio dubbio è come bisogna gestire contabilmente la cosa? O meglio:
- il saldo irpef lo considero come imposte e tasse indeducibili?
-il saldo irap lo considero pure indeducibile? ma normalmente è un costo d'esercizio che viene calcolato al 31/12, come mi devo comportare?
- il mio dubbio maggiore riguarda gli acconti......considerando che nella dichiarazione dell'anno successivo non sono stati inseriti e quindi si è pagato un saldo maggiore, come bisogna comportarsi adesso?
Spero di essser stato chiaro.
Un saluto a tutti............
- nell'anno 2004 una impresa in contabilità ordinaria non ha pagato parte dei tributi dovuti (saldo irpef-irap, I e II acconto irpef-irap-contributi ivs, add. regionale);
- nella dichiarazione relativa all'anno d'imposta 2005, sono stati inseriti come acconti versati solo ciò che era stato realmente pagato non inserendo gli acconti non pagati;
- nel 2007 viene inviata una cartella esattoriale relativa ai pagamenti non versati, che viene regolarmente pagata.
Il mio dubbio è come bisogna gestire contabilmente la cosa? O meglio:
- il saldo irpef lo considero come imposte e tasse indeducibili?
-il saldo irap lo considero pure indeducibile? ma normalmente è un costo d'esercizio che viene calcolato al 31/12, come mi devo comportare?
- il mio dubbio maggiore riguarda gli acconti......considerando che nella dichiarazione dell'anno successivo non sono stati inseriti e quindi si è pagato un saldo maggiore, come bisogna comportarsi adesso?
Spero di essser stato chiaro.
Un saluto a tutti............