acc.iva

[RRoberto]

nel mese di dicembre 2008 l'azienda aveva un debito di iva di €. 2000,00
tuttavia nello stesso periodo usufruiva di un credito di iva del trimestre precedente

quest'anno l'88% è dovuto? come acconto?

ringrazio anticipatamente

 

[RRoberto]

Riferimento: acc.iva

rettifio gli importi
iva a credito 2008 14.832,45
iva a debito 2008 17967.32
acc.to iva 2008 2.156,00

imposta a credito liquidazione annuale €. 17.489,93

l'88% sarà pari a:

2.759,00

è corretto?
p.s. la norma parla al lordo dell'acconto precedente è corretto?
ringrazio anticipatamente

 

[RRoberto]

Riferimento: acc.iva

c'è qualcuno che mi può rispondere
leggendo la circolare dell'agenzia delle entrate per quanto riguarda il metodo storico si evince (se la mia interpretazione è esatta) che il calcolo è semplicemente
liquidazione periodica relativa al mese di dicembre
cioè iva debito - iva credito e sul risultato si applica l'88% senza tenere conto di eventuali crediti in compensazione derivanti da periodi precedenti e per i quali si è chiesto l'utilizzo appunto in compensazione.
tuttavia leggendo l'art. 27 del DPR 633/72 pare si debba tenere conto anche del credito derivante dal periodo precedente
in questo modo devo considerare il credito in compensazione che anche a novembre 2008 deriva e per il quale non è stata versata iva

ringrazio anticipatamente

 

[Gio.]

Riferimento: acc.iva

I contribuent trimestrali devono versare,come acconto dell'IVA relativa al quarto trimestre 2009,un importo pari:
-all'88% del versamento complessivamente effettuato (pari alla somma dell'acconto IVA,corrisposto entro il 29.12.2008 (cadendo il 27 di sabato), e del saldo versato entro il 16.03.2009) o che avrebbero dovuto efettuare relativamente all'ultimo trimestre dell'anno 2008;

oppure se ritenuto inferiore,
-all'88% di quanto si prevede di dover complessivamente versare relativamente all'ultimo trimestre dell'anno 2009.-

Inoltre puoi sempre avvalerti del metodo analitico.-
UNa buona giornata.-

 

[RRoberto]

Riferimento: acc.iva

parlo dei mensili

comunque grazie

 

[prostaf]

Riferimento: acc.iva

parlo dei mensili

comunque grazie

Il procedimento è il medesimo che ti ha indicato l'amico Gio,al quale auguro il buon giorno, solamente che il riferimento è la liquidazione di dicembre anzichè il IV trimestre.

Ciao

 

[RRoberto]

Riferimento: acc.iva

ok ma per semplificare scusate ma forse ho un momento di stanca, dicevo per semplificare

nel dicembre 2008 la differenza tra iva a credito e iva a debito faceva scaturire un slado a debito
ora però sempre a dicembre 2008 si stava usufruendo di un creidto di iva in compensazione
per cui devo tenerne conto o no?

grazie

 

[Gio.]

Riferimento: acc.iva

parlo dei mensili

comunque grazie

I contribuenti mensili devono versare,come acconto dell'IVA relativa al mese di dicembre 2009,un importo pari:
-all'88% del versamento complessivamente effettuato (pari alla somma dell'acconto IVA,corrisposto entro il 29.12.2008 (cadendo il 27 di sabato), e del saldo versato entro il 16.01.2009) o che avrebbero dovuto efettuare entro il mese di dicembre 2009;

oppure se ritenuto inferiore,
-all'88% di quanto si prevede di dover complessivamente versare per il mese di dicembre 2009.-
Se un contribuente risultava a credito IVA per il mese di dicembre 2008,non versera' nulla a titolo di acconto IVA anche nell'ipotesi che risulti a debito per il mese di dicembre 2009.-
Ugualmente non versera' nuklla a titolo di acconto IVA il contribuente che prevede di risultare a credito per il mese di dicembre 2009 anche se risultava a debito per il mese di dicembre 2008(secondo un espresso orientamento ministeriale infaii"...l'acconto non e' dovuto in tutti i casi in cui il dato storico o quello previsionale sia costituito da un credito d'imposta".-
Tale acconto andra' a diminuire il debito IVA a dicembre 2009 in sede di liquidazione IVA da versarsi con MOd.F24 entro il 18.01.2010 (cadendo il 16 di sabato):-

 

[Gio.]

Riferimento: acc.iva

Il procedimento è il medesimo che ti ha indicato l'amico Gio,al quale auguro il buon giorno, solamente che il riferimento è la liquidazione di dicembre anzichè il IV trimestre.

Ciao

Il buongiorno parte diretto anche da qui, "carissimo" Maurizio!
Ciao:yes2:

 

[Aracne]

Riferimento: acc.iva

Mi riaggancio a questo post per chiedere un'ulteriore chiarimento:
- se a dicembre 2008 la società era a debito Iva di 100, aveva versato un acconto di 150 e pertanto la liquidazione era a credito di 50 per effetto dell'acconto, l'acconto iva è dovuto?