Foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e indeducibile delle spese di manutenzione e riparazione sostenute e normativa a corredo

Utile foglio excel per calcolare la quota parte fiscalmente deducibile e la quota parte indeducibile, ex art. 102 comma 6 del TUIR, delle spese di manutenzione e riparazione sostenute.

Normativa a corredo.

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Guida alla deducibilità delle spese di manutenzione e riparazione per le imprese, con scritture contabili ed esempi; eBook di 72 pagine in pdf

Guida alla deducibilità delle spese di manutenzione e riparazione per le imprese, con scritture contabili ed esempi.

eBook di 72 pagine in pdf

Il lavoro fornisce una panoramica ampia ed esaustiva delle manutenzioni effettuate dalle imprese, esaminando dettagliatamente e approfonditamente sia le regole generali sia le casistiche specifiche.

Viene dedicata un’attenzione particolare agli aspetti di natura civilistica, fiscale e contabile dei costi sostenuti per le manutenzioni con riferimento alle differenti tipologie di beni ammortizzabili, alla circostanza che si tratti di beni di proprietà o di beni di terzi, anche in affitto, e al regime contabile adottato dall’impresa.

La trattazione è corredata:

• da numerose tabelle esplicative e riassuntive,
• dalle scritture contabili da rilevare volta per volta
• e da articolati esempi applicativi.

Indice

Premessa
1. Le manutenzioni e le riparazioni
1.1 La definizione e le classificazioni
1.2 Le regole civilistiche e contabili
1.3 Le norme fiscali ai fini delle imposte sui redditi
1.4 Le norme fiscali ai fini IRAP
1.5 Le norme fiscali ai fini IVA
1.6 I contratti di manutenzione
1.7 Il riposizionamento di macchinari
1.8 I fondi manutenzione
2. I pezzi di ricambio, i beni di consumo e le spese di assistenza tecnica
2.1 La definizione di pezzo di ricambio
2.2 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i pezzi di ricambio
2.3 La manutenzione e il ritiro di pezzi di ricambio difettosi
2.4 La definizione di bene di consumo
2.5 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i beni di consumo
2.6 La definizione di spese di assistenza tecnica
2.7 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per le spese di assistenza tecnica
3. I fabbricati, i mezzi di trasporto a motore, i telefoni portatili e i radiotelefoni
3.1 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i fabbricati di proprietà
3.2 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i fabbricati di terzi
3.3 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i mezzi di trasporto
3.4 Le regole civilistiche, contabili e fiscali per i telefoni cellulari e i radiotelefoni
4. Criteri e modalità di deduzione delle manutenzioni e riparazioni, degli ammodernamenti e trasformazioni per specifici settori produttivi
5. Le scritture contabili
6. Esemplificazioni
6.1 Manutenzioni imprese – Aspetti civilistici, contabili e fiscali

Foglio excel che riproduce il quadro RE del Modello Redditi PF 2024 per la determinazione del reddito da lavoro autonomo da esercizio di arti o professioni

Foglio excel che riproduce il quadro RE del modello Redditi PF 2024 per la determinazione del reddito da lavoro autonomo derivante dall’esercizio di arti o professioni.

Il file è utile per pre-compilare il quadro RE (con il dettaglio analitico di ogni rigo compilato) effettuando una quadratura con i dati di contabilità (il file contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione).

E’ possibile stampare il quadro una volta completato.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

Foglio excel per la compilazione del quadro F "Elementi contabili" comune agli indici di affidabilità fiscale (ISA 2024 periodo di imposta 2023)

Foglio excel utile supporto alla compilazione del quadro F "Elementi contabili" comune agli indici di affidabilità fiscale (ISA) approvati dal ministero (modelli 2024 con riferimento al periodo di imposta 2023).

Il foglio si compone di due cartelle:

• "Inserimento conto economico"
• "Quadro F - elementi contabili"

Il tool permette di importare i dati risultanti dalla contabilità e riclassificare i singoli conti sulla base dello schema previsto dal quadro F.
Una volta inserite le variazioni fiscali si ottiene una quadratura con il reddito fiscale.
Il tool costituisce pertanto un utile supporto per il dettaglio dei dati contabili comunicati negli ISA.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File Excel per la precompilazione automatica dei quadri più complessi del modello di dichiarazione Redditi Società di Persone 2024 e IRAP 2024

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del modello REDDITI SP 2024 e del modello IRAP 2024 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione per le società di persone (vengono tralasciati unicamente i quadri puramente compilativi e quelli meno utilizzati).

Il file è dotato di alcuni fogli di supporto (es. foglio per gestione spese di rappresentanza, test di comodo, deduzione ACE, credito di imposta nuovi investimenti ecc.) che consentono la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

Il conteggio IRAP viene effettuato sia mediante il metodo “a valori fiscali” che con il metodo “a valori di bilancio”. Il file determina i versamenti dovuti per saldo e acconti (con metodo storico), sia in ipotesi di versamento unico che rateizzato e con/senza maggiorazione 0,4%.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere facilmente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

per MODELLO UNICO SP:

• il quadro RF (fino alla determinazione del reddito)
• il quadro RG
• il quadro RS (anche per il test di comodo)
• il quadro RV
• il quadro RU (per il credito di imposta nuovi investimenti e altri crediti)

per il MODELLO IRAP:

• il quadro IP
• il quadro IR
• il quadro IS

Più in dettaglio:

• il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse.  Viene creato in automatico il prospetto di attribuzione del reddito ai soci con eventuali ritenute d’acconto spettanti;
• il quadro RG per la determinazione del reddito in caso di regime contabile semplificato;
• la determinazione dell’IRAP avviene separatamente con fogli dedicati. Il file gestisce i quadri del modello Irap automatizzando i collegamenti necessari con il modello Unico.

In automatico il calcolo degli acconti dovuti con il metodo storico e il prospetto rateizzazione per saldo e primo acconto imposte.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per il calcolo imposte delle imprese in contabilità semplificata, permette la precompilazione automatica del quadro RG del modello Redditi PF 2024

Foglio excel che riproduce il quadro RG del modello Redditi PF 2024 (sono esclusi solamente alcuni righi di utilizzo poco frequente).

Il file permette la precompilazione automatica di parte dei quadri effettuando una quadratura con i dati di contabilità (il file contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione).

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente

File excel che effettua il rapido calcolo del prospetto paga da consegnare mensilmente al lavoratore domestico (colf e badanti), cedolino, Mav, Cud

Il file, sviluppato in ambiente Microsoft Excel con estensioni Visual Basic, permette il rapido calcolo del prospetto paga da consegnare mensilmente al lavoratore domestico (colf e badanti) per il 2024.

Aggiornato con gli importi dei contributi dovuti dal 1° gennaio al 31 dicembre 2024 pubblicati con la circolare INPS 29 gennaio 2024, n. 23.

Il file consente il calcolo della busta paga secondo il metodo orario ed esegue il riporto automatico dell’orario di lavoro nei giorni del mese e, archiviando la busta paga del mese, ne utilizza i valori per il calcolo trimestrale dei contributi da versare all’Inps tramite la compilazione degli appositi MAV.

Il file produce infine il prospetto CU annuale da consegnare al dipendente a fine anno e un prospetto riepilogativo annuale utile per il riporto dei dati all’anno successivo.

Non viene gestito il TFR che rimane a cura utente. All’interno di Busta Paga Colf troverete inoltre l’intero contratto collettivo nazionale di riferimento per i collaboratori domestici aggiornato e stampabile oltre ai minimi contrattuali dei vari livelli aggiornati e stampabili.

All’interno di Busta Paga Colf troverete inoltre l’intero contratto collettivo nazionale di riferimento per i collaboratori domestici aggiornato e stampabile oltre ai minimi contrattuali dei vari livelli aggiornati e stampabili.

Il file è impostato per gestire un rapporto di lavoro, liberamente duplicabile per la gestione di più rapporti di lavoro relativamente all'anno 2024.

Requisiti tecnici

NOTE: Richiede WinZip, Microsoft Windows Excel 97 o superiori (non funziona su Mac).

Funzionamento del file

L’applicazione richiede l’inserimento dei seguenti dati:

1. Anagrafiche datore di lavoro e dipendente
2. Compilazione dei dati relativi alle ore retribuite, emolumenti o trattenute del mese di compilazione busta paga.

L’applicazione restituisce:

1. Prospetto paga mensile
2. Il dettaglio del calcolo orario per la compilazione del MAV trimestrale inps
3. Stampe annuali (cud e riepilogo costi per datore di lavoro)

Aggiornamenti

Gli aggiornamenti del foglio di calcolo verranno forniti per 1 anno dalla data di acquisto.

Foglio excel di supporto nell'adesione alla Definizione agevolata cartelle e ruoli 2023 (Excel); Aggiornato al decreto Milleproroghe 2024

L’applicativo in excel guida l’utente nell’adesione alla definizione agevolata per i carichi affidati all’Agente di Riscossione (cartelle e ruoli) e le sanzioni amministrative, ai sensi dell’art. 1, commi 231-252 della l.197/2022 (Legge di Bilancio).

Aggiornato con le disposizioni del Decreto “Milleproroghe 2024”, in base alle quali può essere sanato il mancato, insufficiente, o tardivo versamento, alle relative scadenze, delle rate da corrispondere nell’anno 2023 e della rata in scadenza il 28 febbraio 2024, mediante versamento integrale di tali rate entro il termine del 15 marzo 2024.

L’applicativo elenca:

• I carichi agevolabili, distinguendo per ciascuno di essi gli importi dovuti e quelli stralciabili;
• I carichi esclusi dalla definizione agevolata;
• Le modalità di adesione;
• Le modalità di pagamento;
• Le cause di decadenza.

I carichi agevolabili sono distinti fra quelli affidati all’Agenzia di Riscossione e le sanzioni amministrative, comprese quelle relative alle violazioni del codice della strada.

L’applicativo gestisce fino a 5 carichi debitori simultaneamente, sviluppando automaticamente il piano dei pagamenti rateali previsto dalla Legge di Bilancio (da 1 a 18 rate) comprensivi degli interessi di dilazione al 2 per cento annuo.

Per le scadenze non rispettate delle rate scadenti nel 2023 e al 28 febbraio 2024, viene richiesto l’importo eventualmente versato (con automatica imputazione ad interessi e a capitale), nonché l’importo residuo da versare entro il 15 marzo 2024 al fine di non perdere il diritto alla definizione agevolata.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi; per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per il calcolo di oneri e imposte per i lavoratori frontalieri Italia-Svizzera e confronto tra il regime di tassazione dei vecchi e nuovi frontalieri

Tool in excel per il calcolo e confronto di oneri ed imposte tra il regime dei “vecchi” frontalieri, disciplinato dall’Accordo Italia/Svizzera del 03/10/1974 contro le doppie imposizioni, e quello dei “nuovi” frontalieri ratificato con la legge n. 83 del 13/06/2023.

Il tool recepisce la nuova modulazione IRPEF a 3 aliquote del Dlgs Riforma dell'Irpef n. 216 del 30.12.2023 in materia di riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche e altre misure in tema di imposte sui redditi, in attuazione della Riforma fiscale (Legge n. 111 del 09.08.2023) con la quale è stata conferita delega al Governo per la revisione del sistema tributario, oltre all’istituzione contributo al SSN da parte dei “vecchi” frontalieri ai sensi dei commi 237-243 art.1 legge n.213 del 30/12/2023.

Secondo l'accordo del 1974 Italia Svizzera, i dipendenti in Svizzera che risiedono a 20km dalla frontiera, versano le imposte solo in Svizzera e quest'ultima riversa una parte di queste ai comuni di residenza dei lavoratori in Italia.

Con il nuovo accordo che vale solo per chi inizia per la prima volta come dipendente dopo la data di entrata in vigore dell'accordo, pagherà sia le imposte in svizzera (leggermente ridotte) che in Italia in dichiarazione dei redditi ed avrà la possibilità di beneficiare di una franchigia di euro 10.000,00 oltre che potrà dedurre gli oneri previdenziali versati in svizzera e detrarre le imposte.

Il tool confronta i due regimi "Vecchio Frontaliere" e "Nuovo Frontaliere".

Per il Vecchio Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• contributo al SSN (così come indicato nella legge di bilancio 2024)

Per il "Nuovo Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• Base Imponibile IRPEF
• deduzione oneri previdenziali versati in Svizzera
• detrazione delle imposte versate in Svizzera
• Irpef + Addizionali

E' possibile indicare oneri deducibili e detraibili in dichiarazione dei redditi.

Al termine dell'inserimento dei dati, viene elaborato il confronto dei due regimi con tre grafici che espongono le conclusioni.

Excel per il calcolo della plusvalenza derivante dalla cessione di immobili che abbiano fruito del Superbonus ai sensi della Legge di Bilancio 2024

La Legge di Bilancio 2024, in corso di approvazione, introduce una penalizzazione nella tassazione delle plusvalenze derivanti dalla cessione di immobili che abbiano fruito di interventi agevolati con la normativa del superbonus.

In particolare, se la cessione avviene entro 10 anni dal termine dei lavori il costo dei lavori agevolati non sempre trova riconoscimento fiscale.

Il presente file in excel consente di determinare la plusvalenza con il nuovo regime per calcolare il maggior prelievo previsto.