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Il riciclaggio è quel fenomeno (reato) per mezzo del quale avviene la reimmissione nell'indotto economico dei proventi di un altro reato dissimulandone l'origine illecita. Al fine di reprimere tale fenomeno è stata adottata una complessa disciplina di contrasto attraverso una serie di atti normativi.
Con la pubblicazione in G.U. dello specifico regolamento attuativo, a decorrere dal 22.04.2006 sono operativi gli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio per dottori commercialisti, ragionieri, consulenti del lavoro, revisori contabili, società di servizi, notai, avvocati e altri soggetti non iscritti in Albi.
- elencazione normativa
- D.Lgs 56/2004
- Obblighi professionisti
- Obblighi di identificazione
- Obblighi di registrazione e conservazione
- Obbligo di segnalazione delle operazioni sospette
- Operazioni sospette
- Modalità segnalazione
- Sanzioni
- Libretti al portatore
- Documento uic 21/06/06 - nuove precisazioni per i professionisti
- Proposta Terza Direttiva Europea
- DOC. 3631/05+COR.1, doc. 11443/05 ADD1
- MINISTERO FINANZE - DECRETO 10/04/07 N. 60 - G.U. 10/05/07 N. 107
- ASSIREVI - DOCUMENTO N. 112 DEL LUGLIO 2007
- TABELLA COMPARATIVA D.Lgs 56/2004 – Decreto 231/2007
